Как освободить купонный доход облигаций от налога?
2021 год (спасибо правительству) начался с новых налогов для инвесторов. С этого года купонный доход облигаций подлежит налогообложению, в том числе и облигаций федерального займа (ОФЗ).
Напомню, что купонный доход теперь облагается НДФЛ по ставке 13% (15% с суммы, превышающей 5 млн руб).
Есть ли способы освободить данный доход от уплаты налога? Да, но с нюансами.
1️⃣ Можно ли освободить купонный доход от уплаты налога при применении вычета по долгосрочному владению (ЛДВ)?
Данная льгота дает право освободить от уплаты НДФЛ прибыль от купли-продажи ценной бумаги, если вы владели ценной бумагой более 3 лет. Но не доходы от полученных купонов.
Однако накопленный купонный доход (НКД), который вы можете получить при продаже ценных бумаг, подпадает под вычет и подлежит освобождению от уплаты НФДЛ.
НКД — это часть купонного процентного дохода по облигации, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска купонной облигации или даты выплаты предшествующего купона.
НКД начинает накапливаться после выплаты очередного купона. По сути это та купонная прибыль, которую теряет владелец облигации, когда продает ее другому инвестору. Покупатель как бы компенсирует неполученный НКД.
Вы можете продать облигацию за несколько дней до погашения или выплаты купона, тогда сумма НКД будет включена в доходы от продажи облигации. Главное, чтобы покупатель нашелся. И в случае, если вы владели облигацией больше трех лет, вы можете получить вычет по долгосрочному владению (ЛДВ), включая НКД.
2️⃣ Можно ли освободить купонный доход от уплаты налога при применении вычета типа Б на ИИС?
Да. Как это происходит:
- Если ваш брокер при выплате купона на ваш счёт удерживал НДФЛ, то при закрытии ИИС и применении вычета на доход он вернёт ранее удержанные суммы.
- Если купон поступал на ИИС, включая НДФЛ, то при закрытии счёта и применении вычета на доход с него не будет удержан налог.
Работаете с облигациями? Может, еще знаете способы?
bobef16 августа 2021, 11:49Купите по цене выше номинала, ждите погашения, после погашения получите бумажный убыток на которвый снизят НОБ и налога не будет+2
Мир в экономике16 августа 2021, 12:02с другой стороны, при продаже до купона, НКД я получу на брокерский, а купон придёт сразу на текущий счёт :)0
Ирина Чернецова16 августа 2021, 12:14При покупке облигаций на ИИС можно отсрочить обложение купона до закрытия ИИС (никто ведь не заставляет закрывать ИИС по истечении 3 лет, можно держать счёт хоть до пенсии, если собирать на нём пенсионный портфель). Купоны на ИИС зачисляются без удержания НДФЛ, на эти деньги можно купить ещё активов, и деньги будут работать на вас, а не на государство всё время, что открыт ИИС. При закрытии, конечно, придётся уплатить всю причитающуюся сумму налога, но, во-первых, убыточная торговля за это время может снизить налоговую базу, а во-вторых, через 10-15-20 лет 10 тысяч рублей налога, не уплаченного сейчас, будут просто суммой денег на карманные расходы. К тому же купленные на эти деньги активы могут принести существенный доход, и платить с него налоги будет не так обидно ))+12- bobef16 августа 2021, 12:53На форуме банки ру читайте автора — влад бэй, у него налогообложение облиг четко расписано+4
