Как освободить купонный доход облигаций от налога?
2021 год (спасибо правительству) начался с новых налогов для инвесторов. С этого года купонный доход облигаций подлежит налогообложению, в том числе и облигаций федерального займа (ОФЗ).
Напомню, что купонный доход теперь облагается НДФЛ по ставке 13% (15% с суммы, превышающей 5 млн руб).
Есть ли способы освободить данный доход от уплаты налога? Да, но с нюансами.
1️⃣ Можно ли освободить купонный доход от уплаты налога при применении вычета по долгосрочному владению (ЛДВ)?
Данная льгота дает право освободить от уплаты НДФЛ прибыль от купли-продажи ценной бумаги, если вы владели ценной бумагой более 3 лет. Но не доходы от полученных купонов.
Однако накопленный купонный доход (НКД), который вы можете получить при продаже ценных бумаг, подпадает под вычет и подлежит освобождению от уплаты НФДЛ.
НКД — это часть купонного процентного дохода по облигации, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска купонной облигации или даты выплаты предшествующего купона.
НКД начинает накапливаться после выплаты очередного купона. По сути это та купонная прибыль, которую теряет владелец облигации, когда продает ее другому инвестору. Покупатель как бы компенсирует неполученный НКД.
Вы можете продать облигацию за несколько дней до погашения или выплаты купона, тогда сумма НКД будет включена в доходы от продажи облигации. Главное, чтобы покупатель нашелся. И в случае, если вы владели облигацией больше трех лет, вы можете получить вычет по долгосрочному владению (ЛДВ), включая НКД.
2️⃣ Можно ли освободить купонный доход от уплаты налога при применении вычета типа Б на ИИС?
Да. Как это происходит:
- Если ваш брокер при выплате купона на ваш счёт удерживал НДФЛ, то при закрытии ИИС и применении вычета на доход он вернёт ранее удержанные суммы.
- Если купон поступал на ИИС, включая НДФЛ, то при закрытии счёта и применении вычета на доход с него не будет удержан налог.
Работаете с облигациями? Может, еще знаете способы?
а то как не заведешь разговор, так и всех прям четкое мнение.
Или этот убыток какой-то не такой убыток? Поделитесь с нами!
но они только какую-то херь впаривают
мы тут же этот коммент закинем в любимые.
1. Если на ИИС тип Б в Сбере купить любые облигации, то купон будет выплачиваться без удержания 13%, если его не выводить?
2. Этот ИИС необходимо держать 3 года? Что будет по истечении этого срока? Нужно закрывать и открывать новый или автоматически продляется ещё на 3 года?
3. За год можно вносить только 1 млн.р.? Как считается год — календарный или с момента открытия?
4. Можно ли перенести бумаги с простого брокерского счёта на ИИС или только продавать переводить деньги и по новой покупать?
5. Сколько лет можно вносить по 1 млн.?
1. Не в курсе про Сбер.
2. Держать не менее 3-х лет, потом можно не закрывать и дальше пользоваться.
3. Считается налоговый период, то есть календарный год — с 1 января по 31 декабря.
4. По новой.
5. Пока открыт ИИС.
Покупать бумагу с большой премией тоже смысла нет, т к у нее будет большой купон, и вся премия над номиналом за 3 года будет в купоне. Тут целесообразно брать по низкой цене, с низким купоном, чтобы рост цены к погашению попал под льготу
Вот ответ Сбербанка:
«Удержание НДФЛ с купонов и/или дивидендов по ИИС происходит в двух случаях:
– при выплате дохода на банковский счет;
– при закрытии счета ИИС. Доход в виде купонов и дивидендов по счету ИИС не участвует в налоговой льготе «на доход» по ИИС, т.к. это отдельная статья дохода.
Льгота по счету ИИС «на доход» на этот доход не распространяется ».
Альфа-директ так и не ответил на вопрос. Хотя задавал дважды. Ответил только, что можно выбрать куда начислять купоны, на ИИС или банковский счёт.