12 августа 2021, 19:49

НДФЛ

Вопрос как платить теперь НДФЛ?! После выплат последних, крайних, купонов и дивидендов сумма превысила 5 000 000 рублей и это чистыми, не считая уплаченного с них НДФЛ, а есть ещё % со вкладов и з/пл…

налоги дивиденды купоны налогообложение на рынке ценных бумаг

Налогообложение на рынке ценных бумаг

Александр Даншинов

Москва

с 21 июля 2020

32 Комментария

А. Г.
12 августа 2021, 19:57
С превышения 5 млн. налогооблагаемой базы брокер сам, как налоговый агент, возьмёт 15%. Если не было доходов от неналоговых агентов, то декларацию подавать не надо, все данные попадут в ФНС и она выставит счёт на доплату. Ну а если были доходы от неналоговых агентов, то любой гражданин РФ должен подать декларацию, согласно НК.
0
- Александр Даншинов
  12 августа 2021, 20:17
  А. Г., вычитал по 13%, с последних, хотя они уже превысили
  0
  - А. Г.
    12 августа 2021, 21:31
    Александр Даншинов, окончательные расчеты по концу налогового периода — календарный год. Дело в том, что НДФЛ с дивидендов удерживает не брокер, а эмитент и потому, если отдельная сумма меньше 5 млн., то удерживается 13% минус вычет (в реальности 12,9%). А брокер, как налоговый агент, в январе следующего года обязан просуммировать дивиденды с налогооблагаемой базой от операций с ценными бумагами и ПФИ, рассчитать общий НДФЛ на все доходы, вычесть ранее удержанный (в том числе и с дивидендов) и разницу либо взыскать с клиента, либо вернуть, если была переплата. После этих действий брокер посылает справку в ФНС. А уже ФНС собирает справки со всех налоговых агентов по одному ИНН, проводит перерасчет по сумме и выставляет счет на доплату, если есть таковая. Российские банки и брокеры, российские юридические лица — работодатели — это все налоговые агенты и потому подают сведения в налоговую. Таким образом о доходах физического лица от всех налоговых ФНС прекрасно осведомлена. А вот неналоговые агенты не обязаны подавать сведения в налоговую и потому при наличии таких доходов гражданин РФ обязан подать декларацию. В частности, все доходы полученные от зарубежных компаний, ведущих деятельность вне России — это доходы от неналоговых агентов.
    +1
    - Александр Даншинов
      12 августа 2021, 22:46
      А. Г., Благодарю, будем ждать доплату, в апреле…
      0
    - Станислав
      12 августа 2021, 23:57
      А. Г., разницу либо взыскать с клиента, либо вернуть, если была переплата.
      Брокер может взыскать, только ту сумму которая имеется на счете, во стольных случаях надо самостоятельно доплачивать. а вот возращать не знаю, мой брокер если изьял налог, не возращает, приходится писать в налоговую на вычет лишне уплаченный налог.
      0
      - А. Г.
        13 августа 2021, 00:14
        Станислав, только в этом году обращался в ФНС о возврате излишне удержанного налога при выводе средств из Цериха в середине 2020-го года (сальдирование прибылей на ПФИ с убытками на споте производится только в конце налогового периода, а я выводил в июне, поэтому заплатил налог с прибыли на ПФИ без вычета убытков на споте). Получил отказ и акт о том, что налог излишне удержанный налоговым агентом должен возвращаться налоговым агентом в моем случае Фридом Финансом, как правопреемником Цериха. После обращения в ФФ с приложением акта излишне удержанный налог Церихом был возвращен им на мой счёт. Ранее, когда были аналогичные ситуации в Церихе, Церих сам возвращал излишне удержанный налог в начале марта следующего года безо всяких заявлений с моей стороны.
        
        ФНС возвращает только если налоговый агент был ликвидирован до окончания налогового периода и нет правопреемника, либо излишне удержанный налог получился в результате сальдирования прибылей у одного налогового агента с убытками у другого, но это не мой случай.
        
        А насчёт наличия свободных денежных средств для уплаты налога в январе Вы правы: брокер либо удерживает все, если их достаточно, либо удерживает в размере свободных денежных средств и о недоимке сообщает в ФНС. В этом случае действительно придется недоимку уплачивать самому до 1 августа.
        0
        Станислав
        13 августа 2021, 00:23
        А. Г., у меня сбер, в том году приходилась писать в налоговую. от сбера справка 2НДФЛ где указано излишне уплаченный налог. проблем с выплатой не было. может там что то за год изменилось, а может налоговая такая...
        сбер любит налоги забирать при снятии со счета, а вот возращать не разу не было.
        0
        А. Г.
        13 августа 2021, 00:37
        Станислав, у меня ситуация с излишне уплаченным налогом до 2020-го была только в 2009-м, когда друг выводил свои средства с моего счета на свой, чтобы просальдировать прибыль, которую я получил управляя его деньгами на своем счёте с убытками от продажи акций, купленных им до кризиса 2008-го (как мы «перекинули» прибыль с меня на него, я, пожалуй, промолчу). В марте 2010-го Церих все вернул мне на брокерский счёт безо всяких заявлений от меня. А 2020-м получилось так, что Церих был реорганизован 25.12.2020 и сальдирование не проводил. И в справке 2-НДФЛ от Цериха, которую мне дали в ФФ, числился этот излишне удержанный налог. Ну а дальше было так, как я описал выше: я подал декларацию и заявление в ФНС о возврате и получил акт, что сумма доходов подтверждена, но в возврате отказано по вышеуказанной причине. ФФ вернул на 3-й день после моего обращения с приложением акта из ФНС, хотя в обращении я просил либо вернуть, либо дать обоснованный отказ для написания возражения в ФНС.
        0
        Александр Даншинов
        13 августа 2021, 21:44
        Станислав, сбером не пользуюсь с 92 года, думаю на процентах, уже квартиру сэкономил…
        0
        Александр Даншинов
        13 августа 2021, 21:43
        А. Г., на годовой отчёт даётся весь первый квартал, так что раньше апреля, предьяв не бывает…
        0
      - Александр Даншинов
        13 августа 2021, 21:41
        Станислав, з/пл и доходы от вкладов, к брокеру отношения не имеют…
        0
u-gyn
12 августа 2021, 20:04
а если были доходы в штатах или от штатовского брокера — забейте и не парьтесь. фнс туда хода нет и не будет.
0
- А. Г.
  12 августа 2021, 21:33
  u-gyn, фнс прекрасно о них узнает при переводах денег в банки на территории России. Так что, если хотите тратить в России даже часть тех средств, то лучше заявить самому. Ну а если деньги там и сюда точно не придут или придут только «черным налом», то why not. Правда покупки недвижимости и авто в России тоже «под колпаком» ФНС. Так что можно «нарваться», если сумма покупки, зарегистрированная в официальном договоре, будет очень большой по сравнению с официальным доходом.
  +1
  - Свой Мужик
    12 августа 2021, 22:17
    А. Г., а есть хоть один случай или пример вот этого:
    Так что можно «нарваться», если сумма покупки, зарегистрированная в официальном договоре, будет очень большой по сравнению с официальным доходом.
    0
    - А. Г.
      12 августа 2021, 22:22
      Свой Мужик, ну ссылку не дам, но знаю о таких, как минимум, двух случаях. Правда оба связаны с покупками квартир на вторичке. Про авто только слышал, что якобы есть такое же.
      
      Один коснулся моей семьи напрямую. Дочь попросила сменить двушку в Видном (66 кв. м) на двушку в нашем районе меньшей площади. Двушка в Видном была на жене, а двушку в Москве дочь попросила, чтобы она была ее. Ну из налоговой и «прилетело» письмо дочери объяснить происхождение средств на покупку квартиры. Проблемы, в-общем, не было, так как продажа квартиры в Видном матерью за практически ту же сумму вполне удовлетворила ФНС.
      +2
      - Свой Мужик
        12 августа 2021, 22:53
        А. Г., спасибо! Было дело лет 5 назад, я и контр агент, такие письма просто проигнорировал без последствий… за игнор типа штраф 1000р. Но даже его не выписали...
        Я к чему это всё веду — скорее всего веерно рассылают всем ) может кто придёт и сознается...
        Те кто двушку в Видном брали им не приходило случайно?
        0
        А. Г.
        12 августа 2021, 22:57
        Свой Мужик,
        
        Те кто двушку в Видном брали им не приходило случайно?
        
        Этого я не знаю. Мы деньги получили, тут же за новую двушку внесли, не выходя из банка и расстались с контрагентами, больше не общаясь.
        0
        Свой Мужик
        12 августа 2021, 23:01
        А. Г., ну вот я спецом позвонил человеку — ему тоже пришло тогда, правда он в ящик заглянул, только после моего звонка… )
        0
  - u-gyn
    12 августа 2021, 22:45
    А. Г., очень большой — да, а просто большой — нет. по крайней мере серийные авто покупаются спокойно.
    если конечно купить куллиман — наверно будут вопросы.
    0
    - А. Г.
      12 августа 2021, 22:54
      u-gyn, я тоже думаю, что авто с ценой до 1,5 млн. руб. вряд ли кто-то отслеживает. Но квартиры в спальных районах Москвы точно «под колпаком», даже в обычных «панельках». Наверное и в авто «порог» отслеживания начинается с цены в полоднушки. У меня куча знакомых покупали машины с ценой до 1,5 млн. руб. и никому не «прилетело».
      0
      - u-gyn
        12 августа 2021, 23:00
        А. Г., 5-6 млн. нормально.
        до 1,5млн. в налоговой если только посочувствуют.
        0
        Александр Даншинов
        13 августа 2021, 21:48
        u-gyn, при налоговом вычите, сами спалитесь…
        0
        u-gyn
        13 августа 2021, 23:46
        Александр Даншинов, гм. это надо быть дураком — не платить налоги и идти в налоговую за вычетами )))
        если не уплата НЕ выгоднее вычета — нахрена огород городить?
        0
      - Свой Мужик
        12 августа 2021, 23:02
        А. Г., а сейчас есть что-то новое дешевле 1.5 кроме ВАЗов? )))
        0
        А. Г.
        12 августа 2021, 23:06
        Свой Мужик, да полно и корейцы, и китайцы, и рено и даже фольксваген поло.
        +1
        Свой Мужик
        13 августа 2021, 23:47
        А. Г., поло, боюсь с допами от которых нельзя отказаться, как раз от 1.5 выйдет )
        Спасибо!
        0
      - Александр Даншинов
        13 августа 2021, 21:46
        А. Г., от 600 000 стучат, вариант с рук и занижать, стоимость
        0
        Свой Мужик
        13 августа 2021, 23:48
        Александр Даншинов, не захлебнутся они или веерно всем шлют действительно? )
        0
Игорь ПМ
13 августа 2021, 15:47
Это были понты или вопрос?
0
- Александр Даншинов
  13 августа 2021, 22:04
  Игорь ПМ, вопрос, сегодня и бухгалтерию, взбодрил. У меня ещё и 3 вычита медицинский, на учёбу и недвижимость. А у нас от налоговой не чего не добиться во время, сидят 3 пишем, два в уме, потом только названивают, у Вас это не так, это не правильно, говоришь, Вы сами, это писали, делали… В ответ мы не этого не могли и другие отмазки.
  Кстати Вы разобрались? У Вас проблем с вычетом, регистрацией имущества, из-за косяков госучережденний не было? Если так, я рад за Вас.
  0
  - Игорь ПМ
    13 августа 2021, 22:45
    Александр Даншинов, Пока не было
    0
Александр Даншинов
13 августа 2021, 21:53
Свой Мужик, хамер 3 летка, 18 000 американских, в америке, 2 000 доставка танкером.
Подводный камень — растаможка 1 600 000 — 3 000 000, наших…
0