Налоги и убытки

Дисклеймер: Я намеренно не буду вдаваться в детали. На просторах очень много толковых статей на тему налогов и убытков. Моя цель — лишний раз привлечь внимание новичков к этой важной теме.

Когда вы только начинаете заниматься инвестициями и если торгуете в плюс, то в начале года сразу после боя курантов сталкиваетесь с очень страшным зверем — налогами. Страшнее могут быть только убытки. О налогах и убытках сегодня немного и расскажу.

Итак, во-первых, если вы собираетесь торговать долго и успешно, то привыкайте к налогам. Можете успокаивать себя тем, что если есть налоги, значит есть и прибыль. Я по крайней мере так и делаю, мне помогает.

Во-вторых, инвестиционная деятельность это часто и убытки. Иногда они настолько большие, что хочется засунуть голову в песок и громко просить, чтобы мама родила обратно. Но и здесь не всё так плохо, если вы планируете развиваться и получать доход в будущем.

Предоставляя налоговые льготы государство очень серьёзно нас мотивирует повышать свою финансовую грамотность. Вы покупаете квартиру и долгое время можете возвращать налоги, например, с зарплаты. Вы делаете дорогостоящее лечение или вкладываетесь в образование и также возвращаете часть уплаченных работодателем налогов. Так вот с инвестициями также. Государство предлагает вам открывать ИИС и в зависимости от его типа, вы получаете возврат налога.

А что же с убытками с которых я начал?

Наш налоговый кодекс (кому интересно, ст.220.1) позволяет сальдировать убытки за последние 10 лет. Представьте, что в 2019-м году вы внесли на счёт 1М и имели «везение» просадить 500К из них. Есть хорошая новость, скорее всего под ёлочку вы не получите от налоговой письмо счастья (но и это не точно, есть нюансы). В 2020-м году вы поработали над ошибками и отбили назад убыток, получив теперь уже доход 500К. Но радость омрачится в январе, когда брокер в одностороннем порядке спишет с вас 65К налога (то есть 13% от этой суммы). Несправедливо скажете вы?! Так жизнь полна несправедливости и 13% НДФЛ — это лишь вершина айсберга налогов, которые вы платите в этой стране… Впрочем, я ушёл в сторону. Так вот сальдирование убытков означает, что в 2021-м году вы сможете подать декларацию 3-НДФЛ, заявить ранее понесённые убытки и вернуть обратно уплаченные 65К (но и тут есть нюансы).

Важно помнить, что убыток и доход для целей налогообложения случается тогда, когда вы закрыли сделку. То есть если вы купили бумагу, она ушла в минус, но вы продолжаете её держать, то это не убыток. Он случится только после того, как вы продадите бумагу. Также и с прибылью.

Надеюсь, кому-то информация окажется полезной. В любой стране очень выгодно знать налоговое законодательство. Мне это позволяет возвращать очень существенную часть налогов. А всё, что возвращается — это по сути дополнительный доход.

Вместо итога приведу тезисно важные аспекты:

• Полученные доходы можно перекрывать убытками прошлых периодов и не платить (возвращать) НДФЛ.
• Сальдировать убытки можно за последние 10 лет.
• Сальдирование происходит только в рамках типа дохода. То есть убытки, полученные от торговли акциями, можно отнести только на доходы от торговли акциями. Убытки от торговли ПФИ — только на доходы от ПФИ.
• Убытки, полученные у одного брокера, можно отнести на соответствующие доходы у другого брокера. То есть по сути можно зачитывать убытки и доходы, относящиеся к одному (последнему) периоду.
• Нельзя сальдировать убытки по счетами ИИС.

Будут вопросы, спрашивайте.