Про налог на работника в 40-50%

Навеяно топиком https://smart-lab.ru/blog/664879.php





В интернетах в том числе и на СЛ очень часто можно встретить заявления о том, что дескать мы платим 40-50% и хватит это терпеть.

Налоги у нас ни фига не низкие, в первую очередь потому, что нам надо содержать пенсионеров, работавших в СССР, отчисления, которых, понятно, испарились. Пенсионеров все больше, работников все меньше. Тут еще и эти клятые «На пенсию в 35», которые не хотят их платить.
Львиная доля налогового бремени — это 22% отчислений в ПФР. К слову, до Крыма, 6% направлялись на накопительную пенсию, что хоть формально и являлось собственностью государства, но по факту, закреплялось за вами в деньгах. Эти накопления до сих пор наследуются, не так уж мало людей получают накопительную пенсию в дополнение к основной или получили единовременную выплату (если она не слишком велика). То есть эти 6% никак нельзя было считать налогом. 6% — это одна из составляющих стоимости присоединения Крыма.

Но я вообще не об этом хотел поговорить. А о том, как плохи люди в арифметике.

Теперь работник платит вот так. 13% НДФЛ, 22% ПФР (пенсионный фонд), 2.9% ФСС (оплата больничных), 5,1% ФМС (медицинское страхование). Тем, кто хочет подискутировать про медицину я не очень рад в комментах, скажу только, что на ИВЛ вас положат и вакцинируют бесплатно, за свои интенсивная терапия очень сильно платная.

Мы тут не рассматриваем аргументов про то, что дескать, отчисления в фонды платит работодатель, и если их убрать у вас зарплата не повысится.
У вас не повысится, а у бизнеса возможности ее платить и конкурировать на рынке труда повысятся, что неминуемо приведет к росту з/п.


Я хочу рассмотреть тупо арифметику.
Как считают в 90% случае в сети. 13% НДФЛ + 30% отчисления в фонды. Вывод: россиянин платит 43% налогов. Особенно упоротые складывают туда НДС, налог на прибыль итд. Сложением! Короче если посчитать все акцизы и налоги таким образом, у россиянина останется на руках отрицательная сумма ))

Дело в том, что у всех этих налогов совершенно разные базы. Рассмотрим те, которые относятся к зарплате. Почему это не 43%

Как работодатель платит налоги с зарплаты в 50 тыщ (можно было бы взять 100, но там есть тонкости вроде предельных сумм, к которым вернемся позже). Это чуть выше средней з/п по стране.

В фонды 50*30% = 15К, НДФЛ 50*13% = 6.5К. Вроде все ровно, зарплата 50, с нас содрали 21,5, что является 43%. Но погодите ка. Представим, что налогов нет и все эти деньги нам выплачивает работодатель. Зарплата бы по «принятому» подсчету налога в 43% была бы аж 87719. Но работодатель, как мы подсчитали, платит 15, 50 остается вам, а потом с них еще 13% удерживается. То есть затраты работодателя получаются не 87+, а 65 не так ли?
Школьник, пришедший с урока математики спокойно посчитает, что на руки вы получаете 43,5К при затратах работодателя в 65К. Так же он легко посчитает ставку налога, при которой арифметика сойдется 1 — 42,5/66= 33%.  Не 50, не 43 и даже не 40, а 33%.

Ну и немного подробностей для тех, кто получает чуть побольше.

Отчисления в ПФР идут по схеме 22% до предельной базы в 1292К (~108К в месяц), дальше 10%.
Отчисления в ФСС идут по схеме 2,9% до предельной базы в 912К (76К в месяц), дальше 0.
По ФМС нет предельной базы. 5,1% всегда. Оно и понятно, пенсиии ограничены сверху, больничные тоже, с медициной сложнее, грубо говоря, если что-то входит в ОМС, вы это можете получить.

Поэтому для зарплаты 76К и менее в этом году налог составит 33,1%
Для 100К — 31,6%
Для 150К — 29,7%
Для 200К — 28,4%
Для 300К — 27,1%

Еще есть повышенный НДФЛ со следующего года, но люди с зарплатами выше 417К сами посчитают)
А есть еще люди, которые работают в IT-компаниях (там вообще смешные ставки с ФОТ), пониженные отчисления для малого и среднего бизнеса введенные на фоне пандемии, но вроде как обещали оставить.


Короче ребятки, не ведитесь на тупое сложение процентных ставок, применяемых к разным налоговым базам, повторяйте матаматику, понимайте, что как считается реально, а не по роликам Навального, как видно, это несложно сделать самостоятельно, без блоггеров. Сложных вычислений тут не было.



P.S. Почитал комменты, я в ужасе, люди не готовы понимать арифметику седьмого класса.
Для них.

Представим, что НДФЛ отсутствует, налог на ФОТ 50%. То есть вы получаете ровно в 2 раза меньше, чем могли бы. По вашим подсчетам отдано столько же, сколько заработано. Значит налог 100% что ли?

Налоговая нагрузка измеряется очень просто. Словами для гуманитариев.
Налоговая нагрузка — это та часть дохода, которую вам приходится заплатить в качестве налогов по сравнению с ситуацией в случае отсутствия налогов.