ИИС - какой тип выгоднее?
Индивидуальный инвестиционный счёт предполагает выбор типа налоговой льготы, которой осчастливит нас государство. Попробуем прикинуть, что выгоднее: первый тип — получение ежегодного вычета в размере 52 тыс рублей или второй тип — освобождение от налога на доход по счёту.
Дальнейшие выкладки имеют отношение к тем, кто платит НДФЛ — то есть, имеет белый налогооблагаемый доход в размере не менее 400 тыс в год. Если вы не получаете зарплату или иные выплаты и не можете вернуть из казны уплаченные налоги — выбора у вас нет. Открывайте второй тип и экономьте на налогах с прибыли вашего счёта.
Будем смотреть правде в глаза — обычный инвестор редко получает с рынка космические доходы. Возьмём для примера доходность 12% в год. Сегодня это почти две ключевых ставки ЦБ РФ. Это хорошая доходность на длинной дистанции. Если вдруг вы стабильно зарабатываете на пару процентов больше — внесите коррективы в мои расчёты.
Из 12%, которые инвестор получает в год половину обеспечивают поступления купонов и дивидендов. С них уже удержан налог или они налогом не облагаются в случае, например, ОФЗ. То есть при выборе ИИС тип Б вы будете экономить на налогах только с половины вашего дохода. Это 6% в год. Теперь посмотрим, во что это выльется на практике.
Тип Б обычно выбирают люди, которые могут вносить максимальные суммы на ИИС. Будем считать, что вносится 1 млн рублей.
Первый год. Тип Б внёс 1млн, заработал 12%. На конец года счёт 1.12 млн. Он получает выгоду — не платит налог на 6% своего дохода — 60.000*0.13=7.800.
Тип А — получил на руки 52 тыс.
Второй год. Тип Б внёс 1 млн, заработал 12%. На конец года имеет 2.374 млн. Профит — не платит налог с половины дохода — 127200*0.13=16.536.
Тип А — получил на руки 52 тыс.
Третий год. Тип Б внёс 1 млн, заработал 12%. На конец года имеет 3.779 млн. Профит — не платит налог с половины дохода — 202440*0.13=26.317.
Тип А — получил на руки 52 тыс.
Четвёртый год. Тип Б внёс 1 млн, заработал 12%. На конец года имеет 5.352 млн. Профит — не платит налог с половины дохода — 286740*0.13=37.276.
Тип А — снова получил на руки 52 тыс.
Пятый год уже! Тип Б внёс 1 млн, заработал 12%. На конец года имеет 7.114 млн. Профит — не платит налог с половины дохода — 381.120*0.13=49.546.
Тип А — получил на руки 52 тыс — и это всё ещё выгоднее!
Шестой год наконец! Тип Б внёс 1 млн, заработал 12%. На конец года имеет 9.087 млн. Профит — не платит налог с половины дохода — 486.840*0.13=63.289.
Тип А — получил на руки 52 тыс.
Что мы имеем.
За шесть лет мы внесли на ИИС 6 млн рублей, получали годовую доходность 12% и получили в конце срока счёт в размере 9.087 млн.
По типу А мы получили 52*6=312.000 рублей кэша на руки.
По типу Б мы получили 200.764 рубля выгоды для нашего биржевого счёта. Только начиная с этого года налоговая выгода типа Б станет больше типа А.
Но тут возникает ещё один момент — счёт типа А получил ровно ту же налоговую выгоду! Ведь налоги с ИИС не взимаются до его закрытия. Налоги не списывались ни со счёта типа А, ни со счёта типа Б! Профит по типу Б — мало того что меньше, чем по типу А — он возникнет только в момент закрытия счёта!
Какой лично я из этого делаю вывод.
Если у вас есть налогооблагаемый доход, позволяющий получать ежегодный вычет и вы не являетесь успешным биржевиком, зарабатывающим немыслимые проценты на спекуляциях — нет никакого повода открывать счёт по типу Б.
Если вы планируете зарыть счёт в течение ближайших шести лет — выгода типа А будет однозначной. Если вы не планируете закрывать счёт в течение более долгого срока — вы можете после 5-10 лет, когда там скопится значительная сумма, поставить на вывод купоны и дивиденды, а тело вашего счёта так и останется не облагаемым налогом до закрытия счёта. То есть, вы будете иметь в капитале ровно ту же выгоду, которую имеет тип Б до момента закрытия счёта.
ИИС по типу Б будет иметь какой-то смысл для получающих официальный доход граждан только в случае увеличения размера взносов. Если государство позволит внести на ИИС типа Б 5-10 млн — только тогда у меня появится повод подумать о закрытии ИИС первого типа.
При открытие счета ИИС тип счета — А или Б никогда не указывается.
Брокер поймет, какой тип вычета Вы использовали на счете ИИС только при его закрытии (предоставляете справку из налоговой, что не пользовались вычетами — тогда тип Б и брокер накопленный вами налог со счета не списывает, не предоставили данную справку — списывает налог, считая, что у вас тип А.)
Вот эту фразу вообще не понял откуда Вы взяли. К примеру, лично торгуя почти 15 лет, я ни разу никогда не получал ни одного дивиденда )).
Поэтому Ваш расчет по поводу ИИС типа Б, по-моему, «просто притянут за уши».
Много раз уже считалось, что при внесении 1 млн. рублей на счет ежегодно — при доходность ежегодно 20% на четвертый год (на четвертую внесенную сумму) счет тип Б, становится выгоднее типа А.
Ну если начинать ИИС с декабря, то уже за 2,5 года ИИС типа Б выгоднее типа А. И это даже при максимальной сумме внесения 1 млн. рублей, данную сумму хотят увеличить минимум до 2,5 млн. рублей.
nnnd, если вы не получали дивидендов — вы, наверное, не инвестор.
если вы делаете 20% в год на длинной дистанции — этот пост просто не для вас :)
Мы живем в рублевой зоне. У нас практически без риска с декабря 2014 по декабрь 2017 г. в банках можно было получать такую доходность, не говоря даже про фондовый рынок.
20-21% с ежемесячной капитализацией за три года мне лично в банках дало «чистыми» (за вычетом уже ндфл) доходность за три года суммарно в 72-77%.
То странное дело, что вы думаете о необходимости ИИС.
Пёс по кличке Счастливчик, «Шестой год наконец! Тип Б внёс 1 млн, заработал 12%. На конец года имеет 9.087 млн. Профит — не платит налог с половины дохода — 486.840*0.13=63.289.». Это получается, что гражданин имеет уже как минимум 6 миллионов до внесения на ИИС.
Средний счёт у брокеров был 350-400 тысяч, если не ошибаюсь. То есть даже если вносить больше 6 мультов за раз — количество людей с такими средствами ничтожно мало.
… не заметил предыдущий коммент)
Через 6 лет при такой дохе удвоится счет.
Вот это реальный план реального среднего российского частного инвестора.
А то напридумывают себе миллионы и сидят с умным видом в посте и комментах рассуждают, как было бы. Еще и ежегодными гарантированными 20-40%.