19 апреля 2018, 20:59

Как сделать так, чтобы вашу декларацию 3-НДФЛ проверили легко и быстро?

Добрый вечер, друзья!

Давно не писала, сейчас идет «жаркая» пора по подготовке отчетов (касательно иностранных брокеров) и декларирования доходов и нет времени совершенно писать статьи, а так много хочется рассказать.

Но сегодня решила написать про такой документ – как пояснительная записка или пояснение, как удобно можно называть этот документ. Я несколько лет назад решила использовать в свое работе такой документ. Для чего он нужен и кому?

Если вы торгуете через иностранного брокера и у вас есть не просто отчет на иностранном языке, а еще и свой, переведенный «в рубли» и на русский язык, несколько видов дохода, дивиденды, комиссии, которые надо распределять между видами дохода и прочее, то советую и рекомендую кроме отчета дать инспектору в руки в составе пакета документов на декларирование и эту пояснительную записку.

Если у меня получится прикрепить образец такой записки тут в статье, тогда очень хорошо (для скачивания). Но на всякий случай я сюда сейчас повешу пример-шаблон такого пояснения. Покажу, как распределять комиссии и как можно писать пояснения.

Поверьте, налоговый инспектор вам скажет спасибо, когда у него перед глазами будет «картинка ясная», ему останется только сверить «математику» и все.

И еще момент – когда вы сдаете документы через Личный кабинет налогоплательщика, то отдельно прикрепляйте ваши файлики и давайте им названия по смыслу. Это такой совет для вас. Не надо отсканированные документы прикреплять без имени, не надо, чтобы компьютер сам придумывал им названия, это сложно и запутанно. Пусть у вас каждый документ будет иметь свое точное по смыслу название.

А теперь даю для примера шаблон пояснительной записки для вас:

В ИФНС ______________

г. ____________________

код ИФНС ____________

От ____________________

ИНН ___________________

Пояснения к налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Мною, за 2017 год были получены доходы от источника, находящегося за пределами Российской Федерации. В частности, это брокерская компания____________________________.

Расчет налоговой базы и суммы налога можно представить в следующей таблице (расчет сделан на основе отчетов, которые прилагаются к налоговой декларации 3-НДФЛ и были сформированы на основании отчета брокера).

Отчет (без учета полученных дивидендов)(цифры даны примерные, чтобы вам легко было понять, как шел расчет)

Наименование актива	Доход	Расход	Прибыль (убыток)
Операции с валютой	242 436 698,15	247 156 947,89	— 4 720 249,74
Комиссии		1 094 433,56	— 1 094 433,56
Фьючерсы	25 507 925,84	25 276 984,40	230 941,44
Опционы на акции	3 081 908,64	1 724 877,92	1 357 030,72
Прочие доходы	40 923,97		30 923,97
Акции	81 517 825,39	69 702 278,73	11 815 546,66

Уплаченные комиссии брокеру в размере 1 094 433,56 рублей необходимо распределить между видами доходов (валютой, фьючерсами, акциями и опционами, прочими доходами): «2900», «4800», «1530» и «1532» в следующей пропорции:

Вид дохода	Сумма полученного дохода	% распределения расходов	Сумма расходов по комиссиям
Валюта	242 436 698,15	68,76	752 532,51
Фьючерсы	25 507 925,84	7,23	79 127,56
Опционы	3 081 908,64	0,87	9521,57
Акции	81 517 825,39	23,13	253 142,48
Прочие	40 923,97	0,01	109,44
Итог	352 575 281,99	100	1 094 433,56

После распределения расходов на комиссии общий финансовый результат выглядит следующим образом:

Наименование актива	Доход	Расход	Прибыль (убыток)
«1532»	28 589 834,48	27 090 511,45	1 499 323,03
«1530»	81 517 825,39	69 955 421,21	11 562 404,18
«4800»	40 923,97	109,44	30 814,53
Итого	110 138 583,84	97 046 042,10	13 092 541,74

Получаем общую налоговую базу (без учета дивидендов) 13 092 541,74 рублей.

В 2016 году мною через указанного брокера были получены убытки от операций на фондовом рынке, в частности по коду «1532». После зачета убытка 2016 года налоговая база 2017 года (без учета дивидендов) будет составлять 11 895 816,93 рублей, сумма НДФЛ = 1 546 456 рублей.

Дивиденды

Мною были получены дивиденды в размере 5050 доллара, что составляет ____________ рублей. Сумма начисленного НДФЛ к уплате будет равна ___________ рублей. Но если учесть уже уплаченную мною сумму налога _____________ рублей, то сумма НДФЛ к доплате в бюджет составит = _____________ рублей.

В итоге, общая сумма НДФЛ к уплате = _______________ рублей (строка «040» раздела № 1 декларации 3-НДФЛ).

«___» _______________ 2018 года

ФИО ________________________

декларация 3-НДФЛ налоги убытки ценные бумаги зачет убытка

sufianova_ru

Татьяна Суфиянова

Новокубанск

544

4 470

с 25 марта 2017

40 Комментариев

Константин
19 апреля 2018, 21:27
А кто-нибудь вкурсе, если иностранные акции держать больше 3-х лет, налог все равно надо платить?
0
- Джонни Голт
  19 апреля 2018, 21:40
  Константин, да, надо платить. Только на акции российских компаний распространяется 3х-летний вычет.
  0
  - igor12
    19 апреля 2018, 22:21
    Джонни Голт, Вроде на местные фантики налоговый вычет распостраняется если они куплены более 3-х лет назад -Но после 2014года!!?? А те кто купил эти фантики ранее 14 года курят бамбук вместо вычета… !?? Дровосек -дай этим страшилам придумавшим подобные законы чуть мозгов.
    Это ни в какие рамкм здравой логики не втиснуть…
    +1
    - Джонни Голт
      19 апреля 2018, 22:24
      igor12, не вникал насчет 14 года, у нас могут и так придумать)
      0
    - Ivan Purikov
      19 апреля 2018, 22:25
      igor12, поройте налоговый кодекс, вроде можно вернуть… Щас точно не помню номер статьи… Где в комментариях я писал
      +1
      - igor12
        19 апреля 2018, 22:34
        avanes5555, спасибо… Вроде важный вопрос и хотелось бы уточнить эту ситуацию у тех кто в теме..
        
        0
        УРАЛСИБ Брокер
        20 апреля 2018, 13:40
        igor12, Налоговая льгота на долгосрочное владение распространяется на те бумаги, которые были приобретены, начиная, с 2014 года. Бумаги, которые Вы приобрели ранее, не попадают под действие данной льготы.
        +1
- УРАЛСИБ Брокер
  20 апреля 2018, 13:39
  Константин, Не совсем верно!
  Если Вы говорите про акции иностарнных компаний, которые Вы приобрели на фондовом рынке СПб, то следует обращать внимание на то, что ценные бумаги прошли процедуру листинга на Российской площадке. Инвестор в такой ситуцаии, может воспользоваться льготой на долгосрочное владение, и освободить положительный финансовый результат от НДФЛ по утвержденному алогритму.
  0
Халявщик
19 апреля 2018, 21:32
Добрый день!
Объясните пжл почему Уплаченные комиссии брокеру в размере 1 094 433,56 рублей необходимо распределить между видами доходов? Уплаченные комиссии это же расход
0
- Татьяна Суфиянова
  19 апреля 2018, 22:07
  Сергей Сметанин, это надо для того, чтобы расход правильно уменьшил сумму полученного дохода. Доходы разных видов, по ним разные финансовые результаты. И если общие комиссии (которые нельзя отнести на конкретный вид дохода) получены, тогда они просто распределяются.
  Можно были бы их сразу поставить на расход к акциям, к примеру, но это будет неверно.
  0
Халявщик
19 апреля 2018, 21:35
Прошу вас пояснить порядок заполнения п. «доходы» в личном кабинете налогоплательщика.
— Дату получения дохода нужно ставить 30.12? и какую ставить дату платы налога? тоже 30.12?
В онлайн форме указывается общий налог в долларах и в рублях на курс 30.12 (если мы выбрали эту дату), но в отчетах, в которых рассчитывается доход, курс рубля при покупки и продажи акций разный, он меняется в каждой сделке. Соответственно в онлайн отчете курс доллара не совпадет с расчетами по каждой акции. Как этого избежать и правильно все заполнить?
0
- Татьяна Суфиянова
  19 апреля 2018, 22:16
  Сергей Сметанин, смотрите, если вы заносите свои данные в Личном кабинете, то вам надо сначала внести ваши доходы отдельно по каждой дате полученного вида дохода, а потом одной суммой можно внести расход.
  Если у вас доходов (строк таких в отчете много), тогда вы берете дату последнюю рабочую в году, берете курс на эту дату и «подгоняете» валютный показатель, чтобы у рублях получилась та сумма, которая правильная в отчете отражена.
  Это не мое правило — так ФНС разъясняла на местах.
  0
  - старый трейдер
    19 апреля 2018, 22:47
    Татьяна Суфиянова, очень интересно, если строк/сделок — тысячи или десятки тысяч (робот работает), что говорит ФНС?
    0
    - Татьяна Суфиянова
      20 апреля 2018, 09:38
      старый трейдер, все очень просто в данном случае. Вы по инструменту, допустим, акции, видите общий финансовый результат. И я всегда составляю отчет так, чтобы была видна отдельно строка с доходами, отдельно строка с расходами. И как я выше описала — вносится сумма одна по доходам в состав декларации и потом к ней идет расход. Если вам надо на отчете показать, то напишите на мою почту и пришлите фрагмент отчета, а я вам покажу, как это сделать.
      +1
      - старый трейдер
        20 апреля 2018, 09:51
        Татьяна Суфиянова, большое спасибо за ответ, мой вопрос не об оформлении, а об отношении налоговиков к:
        -огромнейшей простыне в десятки тысяч строк,
        — в которой фактический рублевый эквивалент большинства сделок неверный из-за вынужденной подгонки под общий результат.
        0
        Татьяна Суфиянова
        20 апреля 2018, 10:27
        старый трейдер, 96% из 100% при проверке таких отчетов инспектор не понимает, что он видит перед собой.
        +1
        старый трейдер
        20 апреля 2018, 13:17
        Татьяна Суфиянова, спасибо, у меня точно такое же впечатление и беспокойство вызывает лишь срок давности, во время которого им может взбрести в голову всё, что угодно.
        0
        Татьяна Суфиянова
        20 апреля 2018, 15:43
        старый трейдер, вообще сам рублевый отчет идет как основание для внесения данных в декларацию. А в отчете, как правило, подгонки нет данных. Пусть сделок много, но формула одна для всех, там можно «посидеть и поработать», но на рубли выйти правильно.
        А вот уже вносить итог в декларацию можно так, как я выше написала, потому что данные не искажаются, а декларация не будет выглядеть большим «толмутом» никому не нужным, а будет емкая и верная.
        0
Иван Петров
19 апреля 2018, 21:35
Татьяна, сориентируйте, все-таки работает налоговая амнистия для случая когда налог не был удержан нал.агентом? я перекидывал в 2017 году прибыльные позиции в бумагах между брокерами, соответственно первый брокер удержать надог не смог, а у второго не было оснований. Первый брокер подаст информацию в ифнс. Как поступит налоговая, с учетом изменений зак-ва от декабря 2017 (тн амнистистия)?
0
- Татьяна Суфиянова
  19 апреля 2018, 22:18
  Иван Петров, я не думаю, что освободят от налога. Знаю точно, что речь шла о тех суммах налогов, которые безнадежны к взысканию. Например, у ИП, которые давно не ведут деятельность, а страховые взносы за «пустые» годы при отсутствии дохода им «капают». Это мое мнение.
  0
  - Иван Петров
    19 апреля 2018, 22:39
    Татьяна Суфиянова, да я вот тоже так думаю, что законодатели просто накосячили не предусмотрев все ситуации. И по уму платить надо. Но с другой стороны в формулировках НК все однозначно. Может рискнуть… решаю, неделя еще есть.
    0
    - Татьяна Суфиянова
      20 апреля 2018, 09:38
      Иван Петров, да, не все ситуации предусмотрены. Я полностью согласна с вами и рискнуть можно.
      0
Сергей Урускин
19 апреля 2018, 23:01
Татьяна, по валюте Вы как считаете доход все проданное минус все купленное за год или 1уе продал 1уе купил? Суммы купленной и проданной валюты за год могут быть не равны.
0
- Татьяна Суфиянова
  20 апреля 2018, 09:43
  Сергей Урускин, если речь идет об иностранном брокере — тогда на каждый день совершения сделки (по правилам). Это более сложная работа, конечно. Раньше когда-то налоговая «закрывала глаза» на такой расчет, а сейчас требуют делать на каждый день сделки, потому что курс разный. Это важно для расчета итогового финансового результата.
  0
  - Сергей Урускин
    20 апреля 2018, 09:49
    Татьяна Суфиянова, брокер иностранный, давайте на примере рассмотрим продал 100 000 долларов по 60 руб = 6 000000, купил 150 000 по 59 рублей = 8 850 000 какой будет фин результат для налоговой? 2250000 убыток или 100 000 прибыли?
    0
    - Татьяна Суфиянова
      20 апреля 2018, 10:29
      Сергей Урускин, доход наш составит 6 000 000 рублей и мы в декларацию вносим дату поступления 100 000 долларов, код валюты и курс валюты. Получаем по этой строке 6 000 000 рублей.
      Далее вносим рублевое значение расходов 8 850 000 рублей и «на выходе» получаем убыток в рублях 2 250 000 рублей.
      +1
ОБЛИВИОН
20 апреля 2018, 02:25
Татьяна. Такой вопрос. У меня есть доходы по евробондам ( купоны).Налог 13% не удерживался. Одновременно есть доходы обычные -зарплата( налог 13% удержали) и есть ИИС т.е. могу вычет взять.. Я должен в 3 НДФЛ все вместе свести и подать или я могу 2 раза подать 3 НДФЛ -сначала на доход во евробондам до 30 апреля, а потом уже на вычет до конца года?
0
- reglament
  20 апреля 2018, 09:32
  ОБЛИВИОН, а почему вы сразу вычет по иис не запрашиваете? если будете подавать 2ой раз 3ндфл, то это будет корректировка, все придется указывать снова
  0
- Татьяна Суфиянова
  20 апреля 2018, 09:39
  ОБЛИВИОН, вы вправе сократить налоговую базу по евробондам на сумму вашего инвестиционного вычета. Эти данные вы отражаете в составе одной декларации.
  0
Pokemon17
20 апреля 2018, 08:50
Благодарю за информацию, Татьяна.
Согласен, что такой документ не будет лишним.
0
reglament
20 апреля 2018, 09:30
с пояснительной запиской отличная идея. сам ее прикладываю уже 3й год, так как первый раз не приняли 3ндфл — попросили разъяснений. теперь сразу даю записку, чтобы без б
0
- Татьяна Суфиянова
  20 апреля 2018, 09:41
  reglament, да, им сложно самим «думать», потому что мы как бы за них работу (часть работы) выполняем в этой пояснительной записке. Но зато результат — меньше вопросов в ходе проверки.
  0
Иван Иванов
20 апреля 2018, 10:12
они сами же разработали для себя такие жуткие формы и ни черта в них не понимают. ты им ещё на блюдечке должен представить. Сколько примерно идет проверка декларации, кто знает? я сдал декларацию для возврата ндфл
0
- Татьяна Суфиянова
  20 апреля 2018, 10:31
  Иван Собакин, в рамках закона три месяца проверяют. На блюдечке да — согласна, но это «блюдечко» мы им даем для нашего благополучия. Как я выше написала, получается, что мы за них их работу делаем.
  0
Stasik
21 апреля 2018, 18:32
Где тут кнопочка в избранное.
ПС Сам всё обзываю, а то через год два десятка файлов типа: Отсканированно 23 10 16, и что это хз)
0
Ellis
25 апреля 2018, 04:36
Татьяна, подскажите, пожалуйста, есть ли законодательно установленный приоритет в использовании видов вычетов в рамках одного налогового периода? Пример: с 2011-2013гг. остались убытки по операциям с ЦБ и проч. инструментами. Последний раз я указывала суммы этих убытков в декларации за 2015 год. В 2016 году захотела использовать вычеты (стандартный на ребенка, социальный в полном объеме + дорогостоящее лечение), заполняла декларацию в программе ИФНС «Декларация...». И вот если я указывала убытки прошлых лет — сначала использовались эти убытки, а стандартный и социальный вычеты использовались потом.
Я решила, что убытки я могу перенести на следующий год, а соцвычеты нет. И в декларации за 2016 год убытки не указала. И в декларации 2017 такая же ситуация — убытки не указываю.
Но вот правильно ли это, и не придется ли мне впоследствии объяснять, почему убытки прошлых лет по ЦБ не были заявлены в декларациях? И можно ли как-то изменить приоритет использования вычетов в программе «Декларация..», не сталкивались? Может быть, вручную в выгружаемом файле изменить?
0