Изображение блога
НДФЛка
НДФЛка Блог компании НДФЛка
26 января 2015, 09:42

Пора возвращать налог и сальдировать убытки

Закончился 2014 год и многие трейдеры «закрыли» его с прибылью. Соответственно, брокер удержал у вас НДФЛ (подоходный налог).
Хочу напомнить о том, что прибыльный год «поможет» вам вернуть ваши убытки, если таковые имели место в прошлые годы.
Как учесть убытки по операциям с ценными бумагами и ФИССами?

Убыток можно учесть двумя способами:
– отрицательный результат может быть учтен налогоплательщиком при расчете НДФЛ в текущем периоде (в случае, если по иным операциям получена прибыль),
– отрицательный результат может быть перенесен (если в текущем году налогооблагаемый доход по иным операциям отсутствует) перенесен на последующие годы (Основание: ст. 220.1 Налогового кодекса РФ).

Что нужно, чтобы сальдировать убытки? Для того, чтобы вернуть часть «потерянных» денежных средств, необходимо за прибыльный год заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Например, в 2011 и 2013 годах у вас были убытки по операциям с ценными бумагами, а по итогам 2014 года вы получили прибыль и заплатили подоходный налог. Вы сможете (объединив сумму убытка за 2011 и 2013 годы) сальдировать их, иными словами, «перекрыть» полученной прибылью и вернуть НДФЛ.

Где заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2014 год?

Заполнить декларацию 3-НДФЛ я рекомендую на налоговом сервисе NDFLka.ru, где налоговые консультанты помогут разобраться в процедуре заполнения и расчета налога. Если в ходе заполнения у вас будут возникать вопросы – вы всегда можете обратиться к нам за помощью.

15 Комментариев
  • Chepell
    26 января 2015, 11:09
    А с какого года можно сальдировать убытки?
  • monteverde
    26 января 2015, 11:18
    Рекомендую не оставлять на основном счете денег чтобы брокер не смог списать налог в январе. Тогда можно просто подать декларацию до 30 апреля а сам налог в мае заплатить.
    • Андрей B
      26 января 2015, 12:48
      monteverde, для этого надо вывести деньги заранее на счет другого брокера и там торговать или в течение января сидеть в акциях с максимальным плечом (это в такое-то неспокойное время!).
      • monteverde
        26 января 2015, 13:41
        Andreas, вывести деньги без уплаты налогов не получится. Чтобы не списали налог достаточно деньги перевести со спота на срочный рынок или на валюту. Ничего покупать при этом не обязательно. Я акциями не занимаюсь, деньги на ФОРТС, поэтому брокер налог не списывает.
  • Евгений Макеев
    26 января 2015, 11:45
    Автор, подскажите пожалуйста порядок действий в ситуации когда у одного брокера по итогам 2014 получен доход (налог уже списан) а у другого убыток, общий результат 2014 — доход. Как вернуть часть уплаченного у первого брокера НДФЛ, учитывая убыток у второго брокера?
    • monteverde
      26 января 2015, 13:42
      Макеев Евгений, лучше всего не платить налог у брокера где прибыль, как я выше написал. Затем взять у всех брокеров НДФЛ, составить декларацию просальдировав прибыль и убытки и заплатить сколько осталось.
  • Mabruk
    26 января 2015, 14:03
    Татьяна! Добрый день! Спасибо за ваши ценные и профессиональные комментарии.
    Подскажите, пожалуйста, возможно ли ставить вопрос о возврате части уплаченного налога в ситуации когда получена прибыль за счет выплаты дивидендов и с них эмитентом уплачен налог 9% (учёт осуществляет брокер в качестве налогового агента) и убыток по брокерскому счету от изменения курсовой разницы актива? Т.е. формально, по брокерскому счету убыток. Но возникает положительный результат, если учитывать дивиденды, которые могут поступить на обыкновенный расчетный счет.
    Если да, то какой порядок действий?
    • dkinvest
      26 января 2015, 15:20
      Mabruk, дивидендный доход и убыток по операциям не сальдируются. Соответственно налог по этому основанию вернуть не удастся.
      • Mabruk
        27 января 2015, 17:56
        dkinvest, Спасибо!
  • AlexeyTikhonov
    26 января 2015, 14:23
    Пока программы «Декларация 2014» нет, рано еще дергаться, т.к. налоговая в итоге завернет формы сделанные не по новой форме.
    Ждем.
  • Атрейдес
    29 января 2015, 20:56
    Татьяна, с какого года можно сальдировать убытки?
      • Атрейдес
        30 января 2015, 09:28
        Sufiyanova Tanya, вроде понимаю :-)))) т.е. если за 2010г. есть убыток то его тоже можно возвращать?
      • VN
        14 апреля 2015, 16:18
        Sufiyanova Tanya,

        Добрый день, Татьяна.

        С какого все таки периода можно сальдировать убытки? Имеется в виду, не с какой даты появилась возможность это делать, а какой самый первый год получения убытка, который можно учесть? У меня в голове тоже “отложилось”, это 2010 год, т.е. убыток 2009 года учесть уже нельзя.

        Но сегодня я скачал программу заполнения декларации с официального сайта налоговой (Декларация 2014), и там можно вбить убытки, начиная с 2004 года (т.е. за последние 10 лет), без ограничения, что первый год – это 2010 год.

        Прокомментируйте, пожалуйста.

        Спасибо.

Активные форумы
Что сейчас обсуждают

Старый дизайн
Старый
дизайн