Всё про ИИС-3 в 2026: как получить вычет, комбинировать три счёта и не потерять деньги

🌿В рамках будущего цикла статей про налоги в инвестициях расскажу, как удачнее скомбинировать ИИС. Честно говоря, мне казалось, что тема эта неинтересная — всё давно рассказано другими. Поэтому планировалось просто вскользь упомянуть то, что все и так знают.

Но вот я сама в этом году решила наконец закрыть старый ИИС и открыть новый ИИС-3. И очень удивилась — все знают, что можно открыть три ИИСа одновременно, но никто не упоминает, как их правильно комбинировать.
✅️ Обнаружила много белых пятен. ✅️ Что можно выиграть при различных схемах.
✅️ Также имеется несколько заблуждений.

✅️🔵Но сначала — пошаговая инструкция для тех, кто ни разу не пользовался вычетом на основной портфель 💼, когда и если там обнаружится прибыль за этот год 😃.

🔵Вот пошаговый алгоритм, как это работает на практике и как правильно всё оформить:

✅️ Шаг 1. Фиксация прибыли на обычном счете

В течение календарного года (например, 2026) вы активно торгуете на обычном счете.

· Вы продаете акции или облигации с плюсом.
· Результат: к концу года ваш брокер считает чистую прибыль. Допустим, она составила 300 000 рублей. Чтобы увидеть точную справку с суммой, надо заказать её у брокера.
· Налог: брокер автоматически рассчитывает НДФЛ 13% это 39 000 рублей с 300 000 р. Эта сумма «висит», как ваш долг перед бюджетом.

✅️ Шаг 2. Пополнение ИИС-3 до конца декабря

Чтобы забрать у государства эти 39 000 рублей, вам нужно внести соразмерную сумму на ИИС-3.

· Расчет: вычет возвращает 13% от взноса. Чтобы вернуть 39 000 рублей налога, вам нужно до 30–31 декабря внести на ИИС-3 ровно те же 300 000 рублей.
· Важно: деньги нужно успеть зачислить на ИИС-3 строго внутри текущего календарного года. Не 1 января, когда вы проснётесь с мыслью «а не стать ли мне инвестором», а именно до боя курантов, но лучше до 25 декабря.

✅️Шаг 3. Удержание налога брокером (январь)

В январе следующего года обычный брокер подводит итоги и списывает с вашего обычного счета без ИИС накопленный налог.

· Брокер списывает 39 000 рублей с вашего рублевого остатка на обычном счете и перечисляет их в налоговую (ФНС).
· Если на счете нет свободных рублей, брокер передает информацию о неудержанном налоге в ФНС, и вам придет уведомление в личный кабинет. Приятного чтения😃😃😃.

✅️ Шаг 4. Подача декларации 3-НДФЛ (февраль – март)

Как только брокеры загрузят справки о доходах (2-НДФЛ) в систему налоговой (обычно это происходит к февралю, марту):

1. Вы заходите в Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.
2. Выбираете «Подать декларацию 3-НДФЛ».
3. Налоговая уже будет «видеть», что с вашего обычного счета списали 39 000 рублей налога.
4. Вы прикрепляете документы по ИИС-3: договор об открытии счета и платежное поручение (или отчет брокера), подтверждающее, что вы внесли 300 000 рублей.
5. Заявляете вычет на долгосрочные сбережения (Тип А).

✅️ Шаг 5. Получение денег на карту

Налоговая служба проводит камеральную проверку (по закону до 3 месяцев, но часто быстрее).

· ФНС делает взаимозачет: ваш уплаченный налог с обычного счета перекрывается вычетом за взнос на ИИС-3.
· На ваш банковский счет (живыми деньгами на карту) возвращаются 39 000 рублей.

😃Как видите возня не долгая, если всё делать правильно и пошагово

🔵💰 Главные правила, чтобы схема не сорвалась:

· Лимит возврата: максимальная сумма взноса на ИИС-3, с которой можно вернуть налог, — 400 000 рублей в год. То есть за счет ИИС-3 можно «спасти» максимум 52 000 рублей налога (или до 88 000 рублей, если у вас повышенная ставка НДФЛ 22%). Если налог на обычном счете составил 100 000 рублей, перекрыть вычетом вы сможете только его часть.
😃Государство щедрое, но не настолько.
💼Если обычный счет и ИИС-3 открыты у одного и того же брокера, в будущем они планируют делать такой зачет автоматически через упрощенный вычет (без заполнения декларации). На практике ни у кого не встречала пока ещё.

✅️ Конечно, морозить деньги на 5 лет в наше турбулентное время, когда непонятно, что будет через неделю, такое себе и я не собираюсь. Однако чисто символические деньги в денежный фонд оставлю в портфеле. Так как:

⚠️ Главные риски «пустого» ИИС

· Проверка на злоупотребление (касается части про вычеты): если вы пополните счет крупной суммой в самом конце трехлетнего срока и сразу подадите на вычет на взнос, налоговая может заподозрить вас в манипуляции, встречалось на страрых счетах. ФНС имеет право отказать в вычете, если докажет, что счет открывался исключительно ради получения денег из бюджета, без реальной цели инвестирования. На практике я не встречала, но в литературе раньше мне попадались такие кейсы (не знаю, насколько это правда).
· Закрытие счета брокером: некоторые брокеры и управляющие компании (УК) прописывают в регламенте право принудительно закрывать счета, по которым нет движения средств в течение 6-12 месяцев. Тоже лично сталкивалась.
· Плата за обслуживание: ряд брокеров списывает ежемесячную комиссию за ведение счета или депозитарий, если на нем нет активов или операций. Это может увести баланс счета в минус. И вот тогда вы будете должны брокеру за то, что у вас был ИИС.
😃Прекрасная сделка.

💡 ✅️Напрашивается вывод:

Если вы открыли ИИС «на будущее», чтобы запустить пятилетний ( ИИС-3) таймер, внесите на него символическую сумму (например, 1 000 рублей) и купите на них самый простой инструмент — например, фонд денежного рынка или надежную ОФЗ.
Это решит сразу три задачи:

· Покажет налоговой, что счет используется по назначению.
· Защитит счет от автоматического закрытия брокером.
· Избавит от комиссий за «неактивность» (если они есть).

✅️ Как можно эффективно использовать право на открытие трех счетов одновременно

✅️🔵🤔Открыть именно в этом году все три, а закрывать потом по очереди. Но закрывать каждый год, используя вычеты, не получится, и вот почему.

Суть: вы пополняете счета в зависимости от рыночной ситуации. Через 5 лет у вас открывается окно возможностей: но именно с вычетом на взнос вы можете закрыть только один счет (если только на нем у вас были вычеты), зафиксировать по нему доход (который освобождается от налога до 30 млн рублей), а остальные счета оставить расти дальше.

· В чем выгода: наличие трех «созревших» счетов позволяет точечно выводить прибыль траншами в разные годы после истечения 5-летнего срока, подстраивая закрытие под свои финансовые потребности.

✅️☝️Важные ограничения, о которых нужно помнить и о которых не все знают:

🔥 Вычет на взнос: ограничение в 400 000 рублей действует на инвестора, а не на каждый счет отдельно. Распределить эту сумму можно как угодно (например, внести все 400к на один счет или по 133к на три счета). Спойлер: выгоднее на один. 😃Это как с пиццей — лучше одна большая, чем три маленькие, где тесто занимает половину.

✅️ Ограничение регулируется подпунктом 2 пункта 2 статьи 219.2 НК РФ. Статья, надо признаться, адски длинная, и в неё завернуты не только ИИС, но и договоры добровольного страхования жизни, негосударственный пенсионный фонд. 😃Читать её отдельный вид инвестирования времени, который, увы, не даёт вычета.

В тексте закона прописано ключевое условие предоставления вычета на взносы (вычета в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на ИИС) — 400 000:

✅️📚Дословный текст из Налогового кодекса РФ (ст. 219.2, п. 2, пп. 2), чтобы вы не искали:

«Налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 5 пункта 1 настоящей статьи (прим.: это как раз вычеты на взносы на ИИС), предоставляются при условии, что:
...
в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, в отношении которого налогоплательщик заявляет налоговый вычет, у него отсутствовали иные договоры на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев, если...»

Далее идет главное уточнение, введенное законом № 58-ФЗ для ИИС-3:

«… допускается наличие у налогоплательщика не более трех одновременно действующих договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, при условии, что ни один из таких договоров не был прекращен в течение налогового периода, за который налогоплательщик заявляет налоговый вычет».

✅️🔵 Фраза «при условии, что ни один из таких договоров не был прекращен в течение налогового периода» означает следующее:

1. Государство разрешает вам иметь 3 счета одновременно.
2. Но как только вы прекращаете (закрываете) хотя бы один из этих трех счетов в конкретном году, вы нарушаете это условие.
3. В результате за этот календарный год вы теряете право заявить вычет на взносы по оставшимся счетам. 🤔Вот так: закрыл один — потерял вычет по всем.

✅️🔵💰💼 Как обойти эту ловушку

Поэтому если вы закроете первый счет в 2031 году, а в 2032 году начнете наполнять второй счет — вы получите за него вычет в 2033 г. Но как только в 2033 году вы закроете второй счет, право на вычет на взносы за весь 2033 год по третьему счету сгорит. Иными словами, из буквального смысла закрывать счета надо через 1 год, а не каждый, напоминаю речь только про вычет, а на прибыль можно спокойно закрывать.
Но всё равно лучше иметь 3 созревших счета одновременно. Возможно, к моменту закрытия будут ещё какие-то послабления и льготы. 😃Налоговое законодательство у нас такое: не успел привыкнутьуже поменяли.

✅️ Если для вас критически важно каждый год получать именно вычет на взносы (возврат НДФЛ), у вас есть путь:

· Использовать комбинированный подход: выбрать один счет в качестве основного (для ежегодного пополнения на 400 000 рублей ради вычета на взносы), а два других использовать исключительно под агрессивные инвестиции, рассчитывая получить по ним только вычет на доход (полное освобождение прибыли от НДФЛ до 30 млн рублей при закрытии). В этом случае закрытие «доходных» счетов через 5 лет никак не ухудшит вашу общую выгоду. Один счет — рабочая лошадка, два других — скаковые, которых выпускают на дорожку только в нужный момент.
· В чем ещё очевидная выгода: наличие трех «созревших» счетов позволяет точечно выводить прибыль траншами в разные годы после истечения 5-летнего срока, подстраивая закрытие под свои финансовые потребности.

✅️🔵 Собрала все известные легальные «хитрости» и лайфхаки, которые помогают выжать максимум из ИИС-3, снизить риски заморозки денег и упростить получение вычетов.
✅️ Вот основные тактики, актуальные на 2026 год:

✅️ 1. Хитрость «Декабрьский взнос» (Разгон доходности)

Вам совершенно необязательно держать деньги на ИИС весь год, чтобы получить право на вычет.

· Суть: вы можете открыть счет сейчас, а крупную сумму (например, те самые 400 000 рублей) внести в самом конце года — в двадцатых числах декабря.
· Результат: уже в январе следующего года вы подаете декларацию, и весной налоговая возвращает вам 13%–22% (до 88 000 рублей). Деньги «отлежали» на счете всего месяц, а годовую доходность в процентах годовых вы получили колоссальную. 😃Это как прийти на вечеринку за пять минут до конца, но всё равно уйти с главным призом.

✅️ 2. Закольцовка через дивиденды (Схема «Вечный двигатель»)

Купоны с облигаций выводить нельзя, а дивиденды по акциям можно.

✅️ Суть: при открытии счета выберите в настройках (или через поддержку брокера) пункт: «Выводить дивиденды на банковскую карту». Купите на ИИС дивидендные акции (например, Сбербанк, Лукойл и т.д.).
· Результат: когда компании заплатят дивиденды, они придут вам на обычную карту. Вы берете эти же самые деньги и заводите обратно на ИИС. Для государства это «новый взнос», и в следующем году вы получите на эти же деньги еще 13% сверху. Деньги провернулись по кругу и принесли двойной доход. Финансовый перпетуум-мобиле, только легальный и с оговорками.

✅️ 3. Парковка в Денежный рынок (Вместо вкладов)

Многие боятся покупать на ИИС акции, потому что они могут упасть в цене за 5 лет. И их можно понять — пять лет смотреть на красный график это не каждому по нервам.

✅️ Суть: если вам нужен только гарантированный налоговый вычет и надежность как в банке, не покупайте акции. Купите фонды денежного рынка (например, тикеры LQDT от ВИМ или SBMM от Сбера, у многих брокеров имеется свой фонд без комиссии).
· Результат: эти фонды инвестируют деньги в сделки РЕПО с центральным контрагентом под залог гособлигаций. Их график это практически прямая линия вверх, которая растет каждый день со скоростью ключевой ставки ЦБ. Вы получаете доходность на уровне лучших вкладов страны прямо внутри ИИС + налоговый вычет 13% сверху. Скучно? Да. Зато прибыльно и без седых волос.

✅️ 4. Если вы пока не готовы инвестировать или у вас нет свободных денег, счет всё равно стоит открыть прямо сейчас.

· Суть: пятилетний срок владения счетом начинает тикать с даты подписания договора, а не с момента, когда вы положите туда первый рубль. Но на всякий случай туда лучше всё-таки 200 рублей кинуть ( читай выше). Не потому что это много, а потому что «счёт без движения» звучит подозрительно и для налоговой, и для брокера.
· Результат: вы можете открыть ИИС-3 в 2026 году и оставить его с почти нулевым балансом. Тратить деньги не нужно, но счет уже «созревает». Если вы решите завести туда деньги, например, только в 2029 году, то до возможности закрыть счет и снять деньги вам останется ждать не 5 лет, а всего 2 года (так как отсчет пошел с 2026-го). Я так и собираюсь сделать. Это как поставить таймер на разогрев духовки заранее, к моменту, когда вы действительно захотите что-то приготовить, всё уже будет готово.

✅️В общем, тема оказалась куда интереснее, чем казалось. К сожалению, статья получилась длинная, но это далеко не всё про ИИС-3. Кому полезно — сохраняйте себе. Если вам интересно, ещё про ИИС, пишете я позже сделаю ещё публикацию.

✅️🔵🤔🔥Спрашиваю подписчиков: надо ли подробно описать, как самостоятельно достать свой финансовый результат за год у брокера, то есть свою налоговую базу? Потому, как это самое элементарное и можно просто спросить у брокера.

✅️🤔И вопрос читателям: а что вам было бы интереснее всего разобрать в следующей публикации про ИИС-3? Пишите в комментариях, соберу самые частые вопросы и разберу их по косточкам, через месяц. Постараюсь без занудства и с примерами из жизни.
✅️😃☝️💰💼Успеха в инвестициях! Пусть доходность обгоняет инфляцию, вычеты возвращаются без приключений, а единственный «минус» в портфеле будет минусом температуры за окном.
#ИИС #ИИС3 #индивидуальныйинвестиционныйсчёт

⚠️Дисклеймер: не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией, это всего лишь мнение автора. Определение соответствия уровня допустимого риска является вашей задачей.

🍁Цель этого канала — не только передать вам знания, но и вдохновить вас на новые идеи и возможности. 🔆Я верю, что инвестирование и финансы могут быть увлекательными🦉 и доступными для всех.

✅️🍁Поэтому: 👍 Ставьте лайки под сообщениями, чтобы показать👀 свою поддержку и помочь другим узнать о канале. А ещё, задавайте свои вопросы в комментариях!

✅️💼👍👍👍И не забывайте подписаться!!!

😃✅️💼💰🐕Ещё больше инвест аналитики и обзоров на моем канале в дзене
dzen.ru/zanimatelnieinvesticii
🌟 💼💰🍍🍁Присоединяйтесь к моему Telegram-каналу! 🌟

✅️В нем вы найдете:

📈 Краткие обзоры компаний

💼 Разборы облигаций со вторичного рынка

🚨 Отслеживание преддефолтных облигаций

🎤 Удобные голосовые сообщения с оперативной информацией о рынке

Занимательные инвестиции

t.me/zanimatelnyeinvestitsii