Неподтвержденные безналичные доходы, более 2,4 млн рублей в год, будут объектом контроля ФНС.

Налоговые органы смогут получать от банков информацию о безналичных доходах граждан, чтобы выявлять незаконную предпринимательскую деятельность. Годовой лимит объема переводов на карту, к которым не будет претензий, составит 2,4 млн рублей. Кто в первую очередь рискует попасть под пристальное внимание инспекторов, могут ли быть ошибки при привлечении к ответственности и насколько в целом может быть эффективен новый механизм?
Подробности:
Неподтвержденные безналичные доходы, превышающие в сумме 2,4 млн рублей в год, будут становиться объектом контроля со стороны налоговых органов. В случае принятия законопроекта ЦБ будет передавать налоговым органам данные о физлицах, чей доход имеет признаки систематической предпринимательской деятельности без уплаты налогов. Вероятно, переводы, похожие на оплату товаров или услуг, систематические поступления, значительно превышающие официальный доход, попадут под внимание налоговиков.

Если человека захотят привлечь, инспекция направит требование предоставить пояснения и документы, подтверждающие характер поступлений. Налоговая не может просто увидеть цифру в банковской выписке и автоматически списать деньги со счета. Человека вызовут в налоговую инспекцию, чтобы применить механизм «побуждения», который инспекторы уже много лет успешно практикуют в отношении бизнеса.

Риск ошибочного попадания под новые алгоритмы очень высок. Банк России и ФНС будут использовать автоматизированные системы анализа, которые ищут паттерны: большое количество переводов от разных, не связанных между собой физических лиц (например, более 10-30 в день), регулярность зачислений, отсутствие обычных бытовых трат с карты. В первую очередь в зоне риска волонтеры и зоозащитники, собирающие средства на личные карты. Также под алгоритмы могут попасть казначеи «родительских комитетов» в школах и детских садах, старшие по дому, собирающие средства, например, на ремонт шлагбаума. Чтобы избежать доначислений по ошибке, следует сохранять чеки, переписки, просить указывать в назначении платежа, что это за что перевод.

Предлагаемый нижний порог автоматизированного контроля в 2,4 млн рублей вряд ли создаст эффективный механизм в борьбе с незаконным предпринимательством. «Неизбежное отвлечение значительного числа сотрудников на проверку и взаимодействие с физлицами, попавшими под новые критерии, приведет к тому, что стоимость администрирования превысит сумму недоимки, которую удастся взыскать с граждан».
— Forbes.
@ejdailyru