Продали квартиру или машину? Не дайте ФНС насчитать лишнего

Пока мы сосредоточены на налогах от инвестиций, легко забыть о других доходах, которые тоже требуют декларирования. Продажа имущества — одна из самых частых ситуаций, где можно либо законно сэкономить десятки и сотни тысяч рублей, либо, промолчав, получить неожиданный налоговый счет со штрафами.

Кому и когда нужно отчитываться

Если в 2025 году вы продали недвижимость, транспорт или иное имущество, которым владели меньше минимального срока, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2026 года.

Минимальные сроки владения:

• 3 года — для единственного жилья, имущества, полученного по наследству, в дар от близких родственников, по договору ренты, а также для транспорта и прочего имущества;
• 5 лет — для остальной недвижимости (квартир, домов, земельных участков).

Что будет, если промолчать

Если не подать декларацию, налоговая все равно узнает о сделке (от Росреестра или ГИБДД) и автоматически начислит налог, применив лишь имущественный вычет. Ваши реальные расходы на покупку учитываться не будут:

• для жилья и земли — вычет 1 000 000 ₽;
• для машин, гаражей — вычет 250 000 ₽.

Пример:
Вы продали квартиру за 2,5 млн ₽, купленную за 1,8 млн ₽.

• Расчет ФНС без вашей декларации: (2 500 000 – 1 000 000) × 13% = 195 000 ₽ к уплате.

Как законно снизить налог до минимума

У вас есть два легальных способа уменьшить или обнулить налог.

1. Заявить расходы на покупку
Вместо вычета можно уменьшить доход от продажи на сумму, потраченную при покупке этого имущества. Налог платится только с реальной прибыли.

• Тот же пример с расходами:
  (2 500 000 – 1 800 000) × 13% = 91 000 ₽.
  Экономия: 104 000 ₽.

Важный нюанс для наследников: Вы можете учесть расходы наследодателя — того, кто оставил вам имущество. Для этого понадобятся его договор купли-продажи и платежные документы.

2. Использовать имущественный вычет (если расходов нет)
Этот вариант подходит, если имущество получено в дар, по наследству или куплено так давно, что документы не сохранились. Тогда применяется тот самый вычет в 1 млн ₽ (или 250 тыс. ₽ для авто).

Важное предупреждение: даже если вы освобождены от налога

Бывают ситуации, когда налог платить не нужно по закону (например, при продаже единственного жилья после 3 лет владения или по специальной льготе для семей с детьми). Но налоговая об этом не узнает, пока вы не сообщите.

Если промолчать, ФНС:

• автоматически начислит налог со всей суммы продажи;
• добавит штраф (до 30%) и пени;
• доказывать свое право на льготу потом придется через долгие уточнения.

Что сделать:
Подать декларацию или просто пояснение с указанием статьи закона, дающей право на освобождение, и приложить копии подтверждающих документов (например, что жилье было единственным).

Коротко

• Продали имущество раньше минимального срока — подайте декларацию до 30 апреля.
• Всегда выгоднее учесть реальные расходы, чем надеяться на имущественный вычет.
• Даже если налог равен нулю (из-за льготы или расходов), лучше сообщить об этом в ФНС, чтобы избежать автоматических штрафов.

Продавали что-то в прошлом году?
Помните:
налог с продажи всегда можно законно уменьшить или обнулить. Если сомневаетесь в расчетах — лучше один раз проверить со специалистом.