Налоги на банковские вклады: время считать «необлагаемую» базу
💸 Пока мы с вами радуемся росту Индекса Мосбиржи и где-то в глубине души рассчитываем на долгосрочную привлекательность нашего фондового рынка, где-то в тени остаётся одна важная деталь. Многие, наверное, забыли, но за высокие ставки по банковским вкладам в 2025 году придётся заплатить. И чтобы уведомление в личном кабинете ФНС не стало для вас «сюрпризом», давайте посчитаем, какую сумму процентов налоговая разрешит оставить себе «без боя».
Как считается лимит?
🧮 Согласно НК РФ, ст. 214.2, формула расчёта необлагаемого лимита, на который не нужно платить налог, весьма простая:
1 млн рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ, действовавшая в течение календарного года
В 2025 году максимальная ключевая ставка на начало каждого из 12 месяцев составила 21%. Соответственно, необлагаемый лимит за 2025 год получается равен 210 000 руб. Это значит, что если сумма всех процентов по всем вашим банковским вкладам и накопительным счетам за прошлый год меньше 210 тыс. рублей — вы ничего налоговой не должны. Если же эта цифра у вас получается больше, то будьте любезны заплатить налог с разницы. Валютные вклады тоже считаются: проценты пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты.
🧐Пример для наглядности. Допустим, вы заработали на процентах за 2025 год 300 000 руб. Вычитаем из этой суммы лимит: 300 000 — 210 000 = 90 000 руб. — это ваша налоговая база.
Теперь считаем налог:
90 000 руб. * 13% = 11 700 руб.
📌 Важно: если ваш доход от инвестиций (вклады + дивиденды + продажа акций) превысит 2,4 млн руб. за календарный год, то с суммы превышения придётся заплатить уже не 13%, а 15%. При этом ваша зарплата в этот расчёт не входит — это отдельная налоговая база. Налоговую декларацию при этом подавать не нужно — банки сами вычтут нужную сумму и передадут все необходимые данные в налоговую.
📌 Срок уплаты: налог за 2025 год нужно будет заплатить до 1 декабря 2026 года.
📌 Налоговые вычеты: с 2025 года процентный доход выведен в отдельную базу, поэтому применить к нему социальные вычеты (за лечение, обучение и т.д.) теперь нельзя.
👉 В общем, всегда помните, что высокие ставки по банковским депозитам — это не только доход, но и повышенное внимание со стороны ФНС! И если у вас был крупный вклад под высокий процент в 2025 году, то готовьтесь, что часть прибыли придётся отдать государству. Поэтому всегда старайтесь учитывать эти расходы заранее в своей доходности, чтобы потом не портить себе настроение в конце года.
❤️ Ставьте лайк, если этот пост с хэштегами #лайфхак и #налоги оказался для вас полезным!
📌 Подписывайтесь на мой телеграмм-канал и будьте на шаг впереди рынка! У себя я публикую уникальный авторский контент, которого зачастую больше нигде нет!
Если уж и мутили бы с налогами то хотя бы с 3-5 миллионов.
Налоговая база для исчисления налога на инвестиционные доходы считается отдельно от зарплатной базы.
Не более.
Я сам вообще за то, чтобы НДФЛ например с зарплат в районе МРОТ вообще не брали. Пусть и за счет ужесточения налога на верхних. Именно так у многих условно развитых по миру.
Копипаст устаревших данных.
Доходы по зп не суммируются с инвестиционными доходами.
P.S. заметку исправили.
Rosih, зарплата не считается, это отдельная налоговая база.
Что касается дивидендов, то в расчёт базы 2,4 млн они идут «грязными», т.е. в полной сумме до удержания налогов
Да, есть такой пункт как РАЗНЫЕ НАЛОГОВЫЕ БАЗЫ для доходов по вкладам+инвестиций и отдельно зарплаты.
НО!
Это касается НАЛОГОВЫХ АГЕНТОВ, а не физлиц. То есть бухгалтерия на Вашей работе вычитает из зарплаты 13%.
И с доходов с инвестиций, налоговый агент в виде Банка тоже вычитает 13%.
А вот когда эти разные суммы сходятся в ФНС, они их складывают… и, соответственно, получается совокупный доход физлица существенно выше и на него ФНС насчитывает ставки по шкале 13, 15, 18 и тд %.
Пришло в сентябре 2025 такое письмо от ФНС, мол доплатите еще 100.000 руб с разных доходов из разных налоговых баз. С дохода 2,5 млн по зарплате+премии 13% было оплачено бухгалтерией. И с 2,5 млн доходов по дивидендам 13% было уплачено банком. Но в сумме у вас 5 млн и поэтому доплатите 2% разницу с превышения 2,5 до 5.
Два месяца писал, подключал бухгалтерию и тд. И, к сожалению, убедился что так и есть.