Автообмен с налоговой: не миф, а реальность. Как ФНС находит инвесторов и что делать

Что такое автоматический обмен и почему это касается вас?

Автоматический обмен финансовой информацией — это международный стандарт, по которому страны-участницы обмениваются данными о счетах иностранных налоговых резидентов. Россия активно участвует в этом процессе, и с каждым годом механизм становится все эффективнее.
Если у вас есть счет или активы за границей, а вы являетесь налоговым резидентом РФ, с высокой вероятностью ФНС уже знает о ваших операциях или узнает в ближайшее время. Игнорировать этот факт — дорогостоящая ошибка.

Тревожные сигналы: от Дубая до Армении

Ситуация развивается стремительно, и вот последние новости:

1. Проверки по счетам в ОАЭ уже идут.
   Клиенты брокера The Ultima World (BCS Capital) массово получают требования из ФНС за 2023 год. ОАЭ — активный участник автообмена, и данные по счетам российских резидентов были переданы.
2. Армения подключается.
   Банки Армении, которая ратифицировала соглашение об автообмене, уже рассылают клиентам запросы о налоговом резидентстве. Первый обмен данными с Россией был запланирован на сентябрь 2025 года, и в ФНС ушла информация по операциям за 2024 год.

Что видит налоговая? Реквизиты счета, суммы полученных дивидендов, процентного дохода и детали по сделкам купли-продажи активов.

Реальный кейс: инвестор Алексей и налог 1 млн рублей

К нам обратился клиент. Он был уверен: раз не сообщал о зарубежном счете — налоговая не узнает. Но автообмен работает. У Алексея был счет в BCS Capital, и он получил из ФНС требование о представлении документов за 2023 год.

Исходные данные:

• Наш эксперт проверила отчеты и подготовила расчет.
• Налог на прибыль с операций составил 825 500 ₽.
• К этой сумме добавлялись штраф за несвоевременную подачу декларации и пени.

Решение и результат:

Итоговые цифры к уплате:

• Налог 617 500 ₽
• Штраф 185 250 ₽
• Пени ~175 000 ₽
• Общая сумма платежей превысила 975 000 ₽. Подай Алексей декларацию вовремя и заявив убыток, он сэкономил бы значительную сумму.

Что делать, если у вас зарубежный счет?

1. Не игнорируйте требования ФНС.
   Если вам пришло письмо, нужно предоставить документы (договоры, выписки, отчеты) и дать пояснения о доходах и налоговом резидентстве.
2. Проверьте свою отчетность сейчас.
   Подали ли уведомление об открытии счета?
   Задекларировали ли все доходы с него?
   Уплатили ли НДФЛ (13%/15%)?
3. Используйте законные методы оптимизации.
   Как в кейсе с Алексеем, можно зачесть убытки, применить налоговые вычеты или учесть налоги, уплаченные за рубежом, чтобы снизить платежи.
4. Для владельцев ВНЖ ОАЭ:
   Имейте в виду, что при отсутствии российского ИНН приоритетной страной для обмена может стать ОАЭ. Получение сертификата налогового резидентства ОАЭ (где нет НДФЛ) может быть стратегическим решением.

Вывод