Как построить лесенку из ИИС 3?

Чтобы максимально эффективно использовать преимущества этого инструмента

Я пользуюсь преимуществами ИИС с первого года действия программы, то есть уже 9 лет. Благодаря налоговым вычетам вернул более 468 тысяч рублей. 

В этом году заработал новый тип индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) — ИИС 3, на который собираюсь переходить в следующем году. В этом году не стал, так как его работа еще не была отрегулирована.  Подробно об ИИС 3 в этом посте. 

На днях задался задачей: как его использовать? Планирую сделать лесенку счетов, чтобы выводить часть денег с ИИС-3 не раз в 10 лет, а раз в три-четыре года. Главная цель — получать налоговые вычеты. 

Нужно учесть, что:

• Можно в один год иметь не более трех ИИС 3.

• ИИС А надо трансформировать в первый ИИС 3. 

• Срок: 

• 5 лет — если открыть ИИС-3 в период с 2024 по 2026 год.

• С 2027 по 2031 будут ежегодно увеличивать на год — до 10 лет. 

P.S. Коллективным разумом в комментариях постановили, что лесенка работает только для вычетов на доход, но не работает для вычетов на взносы. 
Спасибо Ирине Чернецовой. 

Подпункт 2 пункта 2 статьи 219.2 НК РФ «Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан»:

2) начиная с налогового периода, в котором в установленном порядке назначены выплаты по договору долгосрочных сбережений (за исключением случаев назначения выплат по такому договору долгосрочных сбережений до истечения десяти лет с даты его заключения) или прекращается договор на ведение индивидуального инвестиционного счета (за исключением случаев прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения минимального срока, предусмотренного подпунктом 2 пункта 3 настоящей статьи, или с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, вновь открытый тому же физическому лицу в целях указанного перевода активов), предоставление налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан, предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 1 настоящей статьи, прекращается соответственно по таким договорам и соответственно по иным договорам на долгосрочные сбережения граждан или договорам на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенным соответственно до момента назначения выплаты по договору долгосрочных сбережений или прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета.

Иными словами, если закрыть один из трёх ИИС, то по двум оставшимся вычеты на взносы перестают работать, начиная с того же календарного года. Чтобы вновь получать вычеты на взносы, нужно будет открыть новый ИИС (отсчёт минимального срока владения счётом начнётся заново), и вычет на взносы будет положен только на взносы на этот новый ИИС.

При этом вычет на финрез в размере 30 млн рублей за календарный год останется для всех счетов. Но эти 30 млн рублей прибыли ещё заработать надо… зато можно строить лесенку.

Поиграв со сроками в табличке, пришел к такой схеме и плану. 


2025 г.:

• трансформирую ИИС А в ИИС 3.1 (то есть в первый из трех). С учетом того, что ИИС А проработал 3 года, то ИИС 3.1 завершится в 2027 году. 

• открываю ИИС 3.2 на срок 5 лет (минимальный в этом году) после того, как трансформирую первый. 

2026 г.:

• открываю ИИС 3.3 на срок 5 лет (минимальный в этом году).  

2027 г.:

• закрываю ИИС 3.1.

• открываю ИИС 3.4 на срок 6 лет (минимальный в этом году). 

2030 г.:

• закрываю ИИС 3.2.

• открываю ИИС 3.5 на срок 9 лет (минимальный в этом году). 

2031 г.:

• закрываю ИИС 3.3.

• открываю ИИС 3.6 на срок 10 лет (минимальный в этом и следующих годах). 

2034 г.:

• закрываю ИИС 3.4.

• открываю ИИС 3.7 на срок 10 лет.

2038 г.:

• закрываю ИИС 3.5.

• открываю ИИС 3.8 на срок 10 лет.

И так далее.

Итог: каждые 3-4 года будет переоткрываться новый ИИС. Капитал с закрывающегося можно будет изымать и делать взносы с начала.

Выглядит, как план на всю жизнь 😀

Призываю коллективный разум подумать, как это можно эффективно использовать. 

P.S. По итогам обсуждений, пока план такой:

1. Если вы богатей и можете загонять на ИИС 3 миллионы, то можно строить лесенку, чтобы уйти от налога. Например, покупать облигации и не платить налог на финрезультат и купоны.
2. Если вы обычный парень, едва хватает на взнос в 400 000 руб. в год, и вы хотите получить и по нему вычет, то нужно открывать не более одного ИИС 3 и получать с него оба вычета: на финрезультат и взносы.

❓ Теперь для вас ИИС 3 стал привлекательнее?

—

Подписывайтесь на мой канал про финансы в Телеграм и в Вконтакте, где я делюсь советами и личным опытом.