НАЛОГ НА ВКЛАДЫ. Сколько и с кого возьмут при ключевой ставке 19%

ЦБ снова поднял ключевую ставку — до 19%. Кроме прочего это означает, что налог на вклады можно будет платить с большего дохода чем ранее. От налога будет освобождено дополнительно 10 000 руб. дохода.

Расскажу подробнее.

Как начисляется налог на вклады? 

1. На проценты по вкладам и накопительным счетам, полученным в предыдущем году. Вклады и счета во всех банках суммируются для одного человека. 
2. Налоговая сама все посчитает и пришлет уведомление заказным письмом или через личный кабинет налогоплательщика до 1 ноября — вместе с уведомлением о налоге на жилье, землю или автомобиль. Налог надо заплатить до 1 декабря. За вклад, закрытый в 2024 году — в  2025-м.

Приведу примеры для вкладов, доход по которым будет получен в 2024 году. За прошлый год — смотрите тут. 

Налог составит 13% от суммы, превышающей необлагаемую сумму дохода. Она зависит от максимального значения ключевой ставки Центробанка в отчетном году. В 2024 году — это уже 19%. В случае, если ЦБ до конца года больше не поднимет ключ. 

👉 Необлагаемая сумма = 1 млн рублей х на ключевую ставку ЦБ. 

То есть необлагаемая сумма дохода составит 190 тысяч руб.

Из-за повышения ставки на 1 п.п, эта сумма увеличилась на 10 000 руб.

Если доход по всем вкладам и счетам:

• Меньше этой суммы — налога не будет.
• Больше — то из суммы дохода вычитаем необлагаемую сумму дохода. Вот на разницу и будет начислен налог.

Пример:

Допустим, в 2024 году в банках лежало на вкладах 2 миллиона руб. под 18% годовых.

В 2024 году получаем проценты с этих вкладов — 360 тысяч руб. 

Из этого дохода нужно вычесть необлагаемую сумму: 360 000 — 190 000 = 170 000 руб.

На них и будет начислен налог 13%. Заплатим: 170 000 х 13% = 22 100 руб. налога.

Какой налог на вклады, если вы «богатый»

Если ваш уровень дохода превышает определенную планку, то придется заплатить повышенный налог — 15%, если ваши доходы выше 2,4 млн руб., исключая зарплату. У государства свои представления о богатстве.

Какие доходы будут учитывать для расчета ставки НДФЛ по вкладам:

• От продажи имущества и получения его в дар — кроме ценных бумаг.

• От долевого участия, включая дивиденды.

• По договорам страхования и пенсионному обеспечению.

• По операциям с ЦФА. 

• По операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, в том числе на ИИС.

• От продажи долей в уставном капитале российских организаций.

• От продажи акций, облигаций и инвестиционных паев.

• По операциям РЕПО, объектом которых выступают ценные бумаги.

• По операциям займа ценными бумагами.

• Проценты по вкладам и остаткам на счетах.

Для длинных депозитов есть финхак: для вкладов от 15 месяцев неиспользованный остаток необлагаемого дохода с прошлого года можно перенести на текущий и снизить налог.

❓ Прикинули, сколько заплатите налога?

—

👍 Подписывайтесь на канал, я делюсь советами и личным опытом.

👉 Добро пожаловать в мой Телеграм, где больше выгодных акций, лайфхаков и важных новостей.