Варвара  Котова
Варвара Котова личный блог
29 августа 2024, 13:56

Налоги на Вклады: Новые Правила для Длинных Депозитов 📊💼

С 2024 года введены новые налоговые правила для длинных депозитов, которые могут существенно изменить подход к налогообложению ваших процентов. Если вы держите деньги на депозите более 15 месяцев, возможны льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Рассмотрим, как теперь рассчитывается налог на вклады и что стоит учитывать.
Налоги на Вклады: Новые Правила для Длинных Депозитов 📊💼
Как Налоговая Служба Рассчитывает НДФЛ по Вкладам

Банки будут отправлять информацию о ваших депозитах в налоговые органы до начала 2025 года. Налоговая служба затем отправит вам квитанцию об уплате налога, которую можно будет получить через личный кабинет налогоплательщика, на Госуслугах или по почте. Налог на вклад рассчитывается на основе процентного дохода. Однако часть этих процентов не облагается налогом. Размер освобожденной от налога суммы зависит от ключевой ставки Центробанка, которая изменяется несколько раз в год. Для расчета используется максимальная ставка на первое число каждого месяца.

Как Определяется Необлагаемая Сумма Процентов

Для расчета НДФЛ по вкладу необходимо определить, какая часть процентного дохода не облагается налогом.

Пример расчета

Условия:

— Сумма вклада: 1 000 000 ₽

— Срок вклада: 18 месяцев

— Процентная ставка: 17.23%

— Доход по вкладу: 292 500 ₽

1. Определение не облагаемой налогом суммы:

Если ключевая ставка Центробанка составляет 18%, не облагаемая налогом сумма процентов рассчитывается как 18% от 1 000 000 ₽: Не облагаемая сумма = 1 000 000 ₽ × 18% = 180 000 ₽

2. Расчет налогооблагаемой суммы:

Доход по вкладу составил 292 500 ₽. Вычтем не облагаемую налогом сумму: Налогооблагаемая сумма = 292 500 ₽ — 180 000 ₽ = 112 500 ₽

3. Определение ставки налога:

Если общий доход за год не превышает 5 миллионов ₽, ставка НДФЛ составляет 13%.

4. Расчет суммы налога:

Сумма налога = 112 500 ₽ × 13% = 14 625 ₽

5. Чистый доход после уплаты налога:

Чтобы определить чистый доход, вычтем сумму налога из общего дохода: Чистый доход = 292 500 ₽ — 14 625 ₽ = 277 875 ₽ Таким образом, после уплаты НДФЛ чистый доход составит 277 875 ₽.

Изменения для Длинных Вкладов

Новые правила касаются вкладов, сроком от 15 месяцев. Если в предыдущем году часть не облагаемой налогом суммы осталась не использованной, то этот остаток переносится на текущий год. Например, если в 2023 году вы не использовали 150 000 ₽, а в 2024 году получили 90 000 ₽ процентов, переносится остаток в 60 000 ₽. Это значит, что в 2024 году не облагаемая налогом сумма может составлять до 240 000 ₽, включая как перенос из прошлого года, так и свежую сумму.

Эти изменения действуют с 2023 года, поэтому неиспользованная сумма из прошлого года будет учитываться в текущем. Также важно помнить, что проценты по вкладам, полученным в наследство, не облагаются налогом.

Заключение

Понимание новых правил налогообложения поможет вам эффективно планировать свои финансовые активы. Следите за обновлениями и не упустите возможность воспользоваться новыми льготами.

Для получения актуальной информации и советов по налогам и финансам, подписывайтесь на наш Телеграм-канал!

#НалогиНаВклады #ФинансовоеПланирование #НДФЛ #ПроцентыПоВкладам #Центробанк #ФинансоваяГрамотность #ДлинныеВклады #Инвестиции #НалоговаяСлужба #ФинансовыеИзменения

11 Комментариев
  • Юрий Шабалов
    29 августа 2024, 14:19
    Актуальненько, учитывая многочисленные вклады на три года
  • kuzbass_oleg
    29 августа 2024, 14:39
    Налог в данном случае 0.
  • Denzel
    29 августа 2024, 14:41
    Эмм .. 
    Срок вклада: 18 месяцев
    Если проценты начислены в конце срока и за первый год не использована не облагаемая сумма в 180000, она переносится на 2 год и на 2 году плюсуется еще 180000 и того 360000. И минусуем 292к с 360к получаем ФНС нам должна

    Вобчем, если правильно понял, с тех условий, что указаны при ставке 17,23%, что меньше ключевой, никаких налогов не возьмут.
    Или я где-то ошибся ?
    Ссылку на расчеты, если можна…
  • Николай Помещенко
    29 августа 2024, 15:04
    «длинные депозиты» — новояз?
    депозит априори 1-3 года. не бывает больше практически никогда.
    от 3х лет уже облигации используют люди
  • myaucha
    29 августа 2024, 15:55
    Лучше приведите жизненный пример. Это когда вкладов и накопительных счетов много в разных банках, на короткий срок и по истечении срока деньги перемещаются в другой банк или размещаются под новые условия. Боюсь тут голову сломаешь, чтобы все корректно рассчитать
    • Ирина Чернецова
      29 августа 2024, 16:02
      myaucha, за вас налоговая всё рассчитает, не волнуйтесь
      • myaucha
        29 августа 2024, 16:29
        Ирина Чернецова, Я не сомневаюсь, что рассчитает. Примерно так же, как в пятерочке рассчитывают на кассе покупателя, выбивая в чеке позиции по ценнам, несоответствующим ценникам на полках. Восточный базар (а пятерочка давно стала восточным базаром, достаточно посмотреть на кассиров) он такой! После чего приходится делать возврат. Но вот налоговая, как известно, возвраты не делает.

        PS: После каждого возврата (это каждая третья покупка) звонит Робот-Юля и просит оценить качество обслуживания. Так мило… и так тупо
        • xezdx
          29 августа 2024, 16:20
          myaucha, в налоговой все автоматизировано, не будет инспектор каждый вклад суммировать. Если только банк неправильно за вас декларацию сдаст.

          И нет, налоговая может вернуть излишне уплаченную сумму, если докажете что что-то не так посчитано.
        • Ирина Чернецова
          29 августа 2024, 16:55
          myaucha, у меня много вкладов и накопительных счетов с разными суммами и сроками. За 2021, 2022 и 2023 год все мои банки передали в налоговую верные сведения. Вот за этим нужен контроль. А если все доходы по вкладам собраны верно, то дальше дело техники налоги рассчитать. Ну разве что у вас доходы превышают 5 млн рублей в сумме — тогда придётся ещё и правильность применения ставки 15% проверять.
  • phan
    29 августа 2024, 16:37
    Как понимаю это просто поправка, чтобы не дискредитировать длинные вклады излишними налогами. Т.е.плюшек не добавили, а лишь убрали негатив.
    Т.е. выровняли условия для варианта — вы положили на вклад 1 млн на 1 год, когда закончился опять положили 1 млн на 1 год — налогов нет.
    Если положили сразу на два года то получалось что в первый год нет налогооблагаемой базы, а на второй год у вас % за два года и попадали под налог. А срок 15 месяцев видимо чтобы отсечь странные вклады, например, у кого то были на 400 дней
  • Наталья
    30 августа 2024, 10:08
    Подскажите, пожалуйста!
    Ситуация следующая, вклад открыт в 2023 году, проценты выплачиваются в конце срока, но в течении 2023 на вкладе отражались, но не зачислялись на счет, в 2024 году вклад закрыт, само собой без процентов, а ВТБ подал декларацию, где данные проценты указаны, может, обратиться в ВТБ, пусть исправят? 

Активные форумы
Что сейчас обсуждают

Старый дизайн
Старый
дизайн