Правила учета убытков прошлых лет
Инвестиции в ценные бумаги не всегда приносят прибыль, случаются и убыточные года. Как вернуть убытки прошлых лет? Этот вопрос часто вызывает сложности у инвесторов. Разбираемся в его нюансах.
🔸Переносить можно убытки за прошедшие 10 лет, но доход можно учесть только за последние 3 года.
Если у вас были убытки в 2013 году, а доход в 2020 г., то зачесть такой убыток не с чем и на 2024 год он тоже не перейдет. В отличие от убытка за 2014 год и более поздние периоды, их можно будет перенести.
🔸Убытки переносятся в порядке их получения.
🔸Если убыток больше полученной прибыли, то его можно переносить частями.
🔸Убытки по операциям с ценными бумагами (ЦБ) и по операциям с производными финансовыми инструментами (ПФИ) переносятся отдельно друг от друга.
Акции относятся к ЦБ, фьючерсы на акции — ПФИ. Доход по фьючерсам за 2023 год нельзя уменьшить убытком по акциям за 2022 год или за более ранние периоды.
🔸Убытки по ЦБ и ПФИ, которые не обращаются на организованном рынке, а также по операциям РЕПО нельзя переносить на будущие периоды, но можно сальдировать внутри года.
🔸Убытки по ПФИ переносятся общей суммой независимо от базисного актива — акции, нефть, газ, золото или валюта.
Например, убытки по фьючерсам на газ и нефть за 2017 год уменьшают доход по фьючерсам на валюту за 2023 год.
🔸Для учета убытков прошлых лет нужно подать налоговую декларацию.
Если вы торгуете на зарубежном счете, то фиксация убытка происходит ТОЛЬКО через подачу декларации.
Незнание этих правил может привести к переплате налога и потере времени на исправление ошибок. Если вы не хотите тратить время и разбираться во всех нюансах, эксперты НДФЛки сделают это за вас.
Я посто на телеграмм разных супер инвесторов не подписан, по этому бывали убытки.
LQDT с чем сальдируется?
Подскажите, а если в 2023 году получены убытки по акциям, обращающимся на организованном рынке, у двух разных брокеров, а в 2024 году прибыль по акциям получена только по одному их этих брокеров, то можно зачесть общий убыток по двум брокерам с прибылью по одному брокеру по итогам 2024 года?
Михаил Б, добрый день! Да, убытки прошлых лет учитываются общей суммой, неважно по одному брокеру они были получены или по двум. Если дохода за 2024 год не хватит, то остаток можно будет перенести вплоть до 2034 года.
Иванов Юрий, налог на дивиденды ни чем ни уменьшается и к нему не применить вычеты.
Купоны по обращающимся облигациям можно сальдировать внутри года с доходом по акциям и облигациям
Возможно 3ндфл была некорректно заполнена. В целом убыток по фьючерсам на акции и прибыль с фьючерсами на сырье за один год сальдируются и соответственно наоборот тоже.
честный спекулянт, если вы учитываете убытки прошлых лет, то перенос строго по инструментам — ЦБ с ЦБ, ПФИ с ПФИ.
При этом убытки по фьючерсам на акции и сырье переносятся общей суммой.
Если складываете результаты за один год
(спрашиваю потому что постоянно ловлю «персональных менеджеров» на незнании предметной области)
Сиделец, брокер не делает учет убытков прошлых лет, он может только просальдировать прибыль и убытки по соответствующим операциям за один год. Если у вас несколько брокеров, то финансовые результаты между ними сальдируются самостоятельно путем подачи 3-ндфл в налоговую.
Не могу комментировать то, что сказал вам менеджер, т.к. нужно понимать контекст вашего разговора. Вы можете заказать бесплатную консультацию у нас на сайте clck.ru/3Bou7M