Инвестиции в золото и налоги

На этой неделе драгоценный металл обновил исторический максимум, достигнув отметки $2454,2 за унцию. Мы хотели бы рассмотреть различные инструменты для инвестиций в золото с точки зрения налогообложения. Ведь в некоторых случаях полученных доход вам нужно будет задекларировать самостоятельно.

 

GLDRUB_TOM или GLDRUB_TOD

Данный инструмент еще называют биржевым золотом. Он обеспечен физическим золотом, которое находится в хранилищах Национального клирингового центра, но обычный человек забрать его оттуда не может. На динамику контрактов в некоторой мере влияет курс рубля к доллару. При прочих равных, чем слабее ведет себя российская валюта, тем выше курс GLDRUB.
👉При получении прибыли по таким сделкам инвестор платит налог самостоятельно путем подачи декларации.
👉Убыток не подлежит переносу на будущие периоды, т.к. относится к валютной секции.
👉Доход декларируется так же, как и валюта.

 

 

Золотые слитки

Граждане были освобождены от уплаты НДФЛ при продаже золотых слитков в 2022 и 2023 годах. Прибыль с 2024 год подлежит налогообложению. Драгоценные металлы приравниваются к имуществу.
👉Если владели более 3 лет, то налог не возникает, но нужно подтвердить срок владения.
👉Если владели менее 3 лет, то прибыль можно уменьшить вычетом в 250 000 рублей или подтвержденными расходами.
👉Убытки не переносятся и ни с чем не сальдируются.

 

 

Фьючерс на золото

Это срочный контракт, по которому покупатель обязуется купить у продавца актив по заранее определенной цене. Курс фьючерсов повторяет динамику золота на мировом рынке. Доход или убыток образуется за счет разницы между ценой покупки и ценой продажи контракта.
👉Убытки по данному инструменту подлежат переносу на 10 лет вперед, а также сальдируются внутри года с прибылью по фьючерсам на акции, газ, нефть, серебро и др.

 

 

Акции золотодобывающих компаний

Главные публичные золотодобывающие компании России — «Полюс», «Южуралзолото», «Селигдар» и «Лензолото». Их акции показывают хорошую динамику, отражая рост цен на золото. Кроме акций у некоторых золотодобытчиков еще выпущены и облигации, по которым выплачиваются купоны.
👉Убытки по акциям подлежат переносу на 10 лет вперед, а также сальдируются внутри года с прибылью по облигациям, фондам, акциям и фьючерсам на акции.
👉Применима льгота на долгосрочное владение ценными бумагами.

 

ПИФы драгоценных металлов

Это фонд, инвесторы которого являются собственниками долей в имуществе в зависимости от размеров паев.
👉Убытки подлежат переносу на 10 лет вперед, а также сальдируются внутри года с прибылью по облигациям, акциям и другим фондам.
👉Применима льгота на долгосрочное владение ценными бумагами.
👉Обмен паев одного открытого фонда на паи другого открытого фонда не прерывает срок владения паями в целях расчета льготы на долгосрочное хранение.

 

Важно!
При переносе убытков помните, что каждый инструмент учитывается отдельно.
Доход с продажи фьючерса на золото в 2024 году не уменьшается убытком с продажи фьючерса на акции в 2023 году. Это можно сделать только внутри одного года.

А через какой инструмент вы участвуете в ралли на золото? Если есть вопросы по конкретному инструменту, задавайте в комментариях🤗