Инвестиции с умом
Инвестиции с умом личный блог
22 мая 2024, 08:43

Особенности инвестирования на ИИС и брокерском счёте

Особенности инвестирования на ИИС и брокерском счёте

ИИС — особый брокерский счет с налоговыми льготами. Его владелец может рассчитывать на налоговый вычет и/или отсутствие налога с дохода при продаже ценных бумаг, если не закрывает счёт и не выводит с него деньги несколько лет.

До 31 декабря 2023 г. было 2 типа ИИС: — тип 1 (тип А) — возврат 13% от суммы, внесённой в течение года. Максимальная сумма возврата налога 52 000 ₽ в год при пополнении на 400000 ₽; — тип 2 (тип Б) — возмещение НДФЛ на доход от инвестиций без ограничений по сумме. Все ИИС, открытые до 31 декабря 2023 г. можно закрывать без потери вычетов через 3 года.

С 1 января 2024 г. можно открыть только ИИС тип 3. ИИС-3 будет представлять собой брокерский счет с увеличенным минимальным сроком для сохранения льгот: 5 лет — при открытии счета в 2024-2026 гг. и далее срок минимального владения будет увеличиваться на один год каждый год до 10 лет.

Особенности ИИС-3
1. Одновременное открытие до трех ИИС. Льготы будут суммироваться на три счета.
2. Комбинированный налоговый вычет: можно будет возвращать часть НДФЛ (также максимум 52 тыс.р в год), а также освобождать от налога прибыль, полученную за срок владения.
3. Отсутствует возможность получения дивидендов и купонов на отдельный счет. Ранее можно было выводить средства на отдельный счет и пополнять затем ИИС, с 2024 года для вновь открытых счетов эту лазейку убрали. В ИИС старого образца такая возможность есть.
4. Возможность закрытия ИИС без потери права на льготы в случае необходимости дорогостоящего лечения.
5. Нельзя будет получить налоговый вычет за год, в котором ИИС-3 будет закрыт.
6. На ИИС-3 нельзя будет покупать иностранные активы (в том числе российские компании, зарегистрированные в иностранной юрисдикции). 7. Маловероятно, но для ИИС-3 могут сделать страхование на сумму до 1,4 млн.р (по аналогии с вкладами).

Особенности брокерского счета
1. Выводить средства или закрывать счет можно в любой момент. Единственный нюанс — режим торгов Т+1: сегодня продаете бумаги, завтра деньги поступают на счет.
2. Подоходный налог с дивидендов и купонов удерживается сразу в отличие от ИИС. Некоторые брокеры удерживают налог в начале года.
3. При выводе средств с брокерского счета действует следующий порядок расчета налога: — если расчетный налог меньше суммы вывода — удерживается вся сумма; — если расчетный налог больше суммы вывода средств — налог удерживается с суммы вывода.
4. Можно воспользоваться льготой долгосрочного владения (ЛДВ). Данная льгота освобождает от уплаты НДФЛ при условии владения ценной бумагой на протяжении 3 лет.
5. Существует также льгота на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики (ЛДВ РИИ). Это освобождение от подоходного налога от торговых операций по ценным бумагам, находящимся в непрерывном владении не менее одного полного года.
6. Налогооблагаемый доход можно сальдировать за счёт убытка по другим операциям. Налоги считаются отдельно по разным типам инструментов (акции и облигации вместе, деривативы отдельно).

Подписывайтесь на мой телеграм-канал, в нем:
— делаю обзоры на ценные бумаги,
— показываю свой путь к доходу с дивидендов и купонов.

16 Комментариев
  • Робот Бендер
    22 мая 2024, 08:55
    ИИС 3 это провал, разумеется с того же ИИС типа В я никогда на это дерьмо переходить не буду.Просто тот же обычный брокерский счет гораздо более выгоден чем этот ИИС. Eсть возможность выводить дивы и купоны, есть возможность свободно распоряжаться своими средствами в любой момент, есть льгота долговременного владения освобождающая от налогов. 
  • Viacheslav Ivanenkov
    22 мая 2024, 09:45
    в преддверии введения ИИС-3 я в срочном порядке в последнюю декаду декабря открыл ИИС-2

    так как даже по поверхностной информации уже было понятно что ИИС-3 ощутимо хуже
    • Яков Юрников
      22 мая 2024, 11:59
      Viacheslav Ivanenkov, 
      что ИИС-3 ощутимо хуже
      чем, например?
      • Viacheslav Ivanenkov
        22 мая 2024, 13:02
        Яков Юрников, выше по тексту написано
        • Иван Факов
          24 мая 2024, 14:04
          Viacheslav Ivanenkov, там написано обратное
      • Юля Санпитер
        26 мая 2024, 00:19
        Яков Юрников, невозможно выводить дивиденды и купоны, а значит, жить на инвестиции
        • Яков Юрников
          26 мая 2024, 00:39
          Юля Санпитер, с иис-1 тоже не выведешь ничего уже
          • Юля Санпитер
            31 мая 2024, 13:08
            Яков Юрников, я в том году в ноябре поменяла в банке тип счета для получения дивидендов. Купонов у меня нет. Иис-1. Дивиденды стабильно приходят на банковский счет
      • Даниил С
        27 мая 2024, 09:19
        Яков Юрников, сроком. Кто в своем уме средства на 5-10 лет будет морозить
        • Яков Юрников
          27 мая 2024, 10:10
          Даниил С, так там копейки, по большому счёту. На трёхлетнем ИИСе 400, потом 800, потом 1200 т.р. и закрыл сразу. Потом по новой.
          На пятилетнем, стало быть, максимальная сумма 2 млн.р., и сразу закрывать.
          Не сильно великие деньги.
          А если учесть, что вроде как можно открыть три ИИС-3, то 2 млн. эти разбиваешь на три части, по 670 т.р. Прошло 5 лет — закрыл один из. Понадобилось когда ещё — закрыл второй из. А когда до третьего дойдёт, это вообще всё уже поменяется, как поменялась страна за 20 лет.
          • Даниил С
            28 мая 2024, 09:06
            Яков Юрников, там же на миллион в год можно было пополнять, а не 0,4. Сейчас вообще этот лимит убрали. Или вы иисы ради этих вычетов открываете?
            Конечно, есть стратегия пару лет пустым его держать,
            • Яков Юрников
              28 мая 2024, 09:08
              Даниил С, открываю ИИС только с одной целью — прибавка к зп 52 тыщи в год. На всё остальное(свыше 400 т.р. в год) мне ЛДВ ближе и дороже.
              • Даниил С
                28 мая 2024, 09:25
                Лдв хорошо, но тут недавно было, что ни выпуск облигаций, то либо короткий срок, либо оферта через год, колл-опцион какой-нибудь. Если всë честно — желающие в очереди до Владика.
  • Алексей
    27 мая 2024, 21:48
    Я тоже, перед утверждением ИИС-3 срочно открыл ИИС-1 т.к. льготу по налогам можно через ЛДВ получить, вычет на пополнение ежегодно.
    А у ИИС-3, вычет только за 1 год, увеличили минимальные сроки владения и т.п.

Активные форумы
Что сейчас обсуждают

Старый дизайн
Старый
дизайн