Сравнение ИИС счетов 3 типов.
Кейс 1
Если у тебя всего до 400 тыс.свободных денег в год и ты работающийчеловек с зарплатой облагаемой НДФЛ.Деньги небольшие и гораздо выгоднее открыть ТИП А.
За 3 года ты внесешь 400 000 +400 000+200000 =1 млн руб. Получишь 130 000 доп. доходагарантировано в виде НДФЛ вычета и неважно есть прибыль или ее нет на фондовом рынке.
Кейс 2
Если ты предприниматель или у тебя очень маленькие НДФЛ выплаты, тебе лучше открыть ИИС тип Б. Получив за 3 года в среднем 20 % годовых от 1 млн это 600 000, 600 000 *13 %= 78 000.Почему 20 %! Это если собрать сейчас портфель облигаций под 15 % и реинвестировать квартальные и месячныевыплаты по ним. Как видно тип А с 1 млн. выгоднее. НО! Можно внести за 3 годапо 1 млн на счет. С 3 млн. общий доход составит за 3 года присреднегодовой консервативной доходности 20%, 1800 000 руб. 13 %=234 000.И этот налог платить не надо будет. То есть чистая экономия 234 000 руб.
Кейс 3
ИИС-3.
Открыть данный ИИС можно с января 2024
С 1 января 2024 года открыть ИИС первых двух типовс минимальным сроком владения 3 года уже не получится.
При этом владельцам ИИС, открытых до 1 января2024 года, дают выбор:
Продолжать использовать действующий ИИС на прежних условиях.
Трансформировать свой счет в ИИС-3.
Если инвестор выберет второй вариант, то срок минимальноговладения будет учитываться от даты первоначального открытия ИИС.
Инвесторы смогут получить комбинированную льготу. ИИС-3 фактическиобъединяет льготы двух предыдущих типов счетов. Инвестор сможет получатьналоговый вычет с ежегодно вносимой на счет суммы, а затемзакрыть ИИС и получить налоговый вычет с инвестиционного дохода.Главное для получения льгот — не закрыть счет раньше, чемзакончится минимальный срок владения.
Но есть ограничения.
База для вычета с внесенных на счет денег ограничивается400 тысячами рублей в год.
Например, инвестор внес на счет:
1. 200 тысяч рублейза отчетный год — он сможет вернуть 13% от этой суммы, или26 тысяч рублей.
2. 400 тысяч рублейза отчетный год — 52 тысячи рублей.
3. Миллион рублейза отчетный год — база для расчета все равно 400 тысячрублей, а значит, инвестор может получить не более 52 тысячрублей.
База для вычета с инвестиционного дохода ограничена 30 млнрублей за весь срок владения.
Например, инвестиционный доход инвестора по итогам владения ИИС-3 составил:
1. 10 млнрублей — с этой прибыли не нужно платить налог 13%.
2. 30 млнрублей — это максимальная база для расчета, с нее налог такжебудет нулевым.
3. 50 млнрублей — 30 млн от этой суммы не будут облагаться налогом, а с оставшихся20 млн придется заплатить налог 13%, или 2,6 млн рублей.
Можно вывести деньги в особых случаях. Раньше вывод денегс ИИС автоматически означал закрытие счета. Если попробовать сделать этораньше срока, теряешь право на льготу.
Новый тип ИИС позволяет изымать деньги частично или полностьюбез закрытия счета и потери льгот — но только есливозникнут тяжелые жизненные обстоятельства. К ним относится оплатадорогостоящих видов лечения из перечня правительства.
Источник: journal.tinkoff.ru/news/iis-3-2024/
«Старые» индивидуальные инвестиционные счета (ИИС), то есть открытые до конца 2023 года ИИС первого (ИИС-1) и второго типа (ИИС-2), могут быть трансформированы в запускаемый «новый» ИИС третьего типа (ИИС-3). Для этого нужно будет подать специальноезаявление, форма которого будет разработана Федеральной налоговой службой(ФНС), следует из внесенного правительством в Госдуму проекта поправок вНалоговый кодекс (НК).
ВЫВОД
Выгодно сейчас открыть ИИС типа А или Б , и когда в новом году будет поступатьболее четкая правоприменительная практика по новым ИИС счетам, можно свой старый ИИС конвертировать в ИИС нового типа.
Подписывайтесь на мой канал дзен
и телеграмм канал dzen.ru/id/622ee7b17d728d3badbd3c65
Почему 130?
А например оно может быть другим и практическая сумма внесения — именно миллион, потому что помимо вычета 52к, на иис весь миллион можно вкладывать в акции и получать с них дивы, не платя при этом при доходе НДФЛ в конце года. Масса вариантов, но вас интересует только ваш
Если своих средств хватает, то при получении купонов на брокерский счёт у некоторых брокеров уплата налогов откладывается до конца года или до вывода активов. Отсрочка уплаты налогов позволяет получать дополнительную доходность.
ИИС типа А или Б определяется получением вычета. Если не получать вычеты, то тип ИИС можно выбрать через три года, получить вычеты по типу А за три года сразу, или вычет по типу Б. Вычеты типа А копятся только за последние три года, если не получать вычеты 4 года, то за один год вычет пропадает.
Для обоих типов ограничение на пополнение 1 млн. рублей в год, а не за всё время существования ИИС. За три года можно получить максимум 52*3=156 тысяч рублей вычета типа А.
Налог на дивиденды берётся в любом случае, при получении их на брокерский счёт и при выводе на банковский счёт у всех брокеров. Дивиденды получаются очищенными от налогов.
У всех брокеров при получении купонов на банковский счёт, купоны приходят очищенными от налогов. Налог удерживается сразу.
С 1 января 2023 года Сбербанк налог с купонов, которые поступают на брокерский счёт, не будет удерживать до конца года или до вывода активов, закрытия счёта. У других брокеров с купонов полученных на брокерский счёт налог может удерживаться сразу при получении, нужно уточнять.
Если хватает своих средств для пополнения, то для дополнительной доходности лучше получать купоны на брокерский счёт с отсрочкой уплаты налога. Пользоваться отсрочкой для получения дополнительной выгоды.