⚖️Плюсы и минусы нового ИИС-3. Что делать инвестору💼

С 1 января 2024 года открыть ИИС первых двух типов с минимальным сроком владения 3 года уже не получится. По итогу ИИС-3 останется единственным.

Теперь характеристики ИИС-3 наконец-то «устаканены» и узаконены, поэтому можно присмотреться к деталям и уяснить для себя плюсы и минусы нового варианта ИИС, который с 1 января 2024 года полностью вытеснит уже привычные нам ИИС типа А и ИИС типа Б.



Компактно сведу в одном месте все значимые для инвестора позитивные и негативные аспекты ИИС-3.

✅Плюсы нового ИИС-3:

👍Применение сразу двух налоговых льгот — на внесенные средства И на прибыль. Это действительно самый главный плюс нового типа ИИС.

👍Можно будет открыть одновременно до трех ИИС-3, сейчас для одного человека допустим только один. Соответственно, налоговые льготы можно получать со всех счетов в рамках совокупного оговоренного лимита. При этом у физлица не должно быть действующего ИИС прежнего типа.
❗Но обращаю внимание — максимальная база для вычета всё равно остается прежней — не больше 400 тысяч рублей для ВСЕХ счетов в совокупности! Вернуть по 52 тыс. с каждого счета не получится😕

👍До окончания минимального срока теоретически можно снять деньги и не потерять право на льготу — в случае попадания в «тяжелые жизненные обстоятельства». К ним относится оплата дорогостоящих видов лечения из перечня правительства. Сами по себе жизнь и инвестиции в России к тяжелым обстоятельствам, увы, не приравниваются.

👍Владимир Путин предложил распространить механизм страхования банковских вкладов также и на ИИС. Максимальная сумма страховки может составлять 1,4 млн руб. Пока не совсем ясно, будет ли это предложение распространяться на все типы ИИС или только на ИИС-3.

⛔Минусы нового ИИС-3:

👎Увеличивается до неприличных размеров срок, в течение которого надо держать средства для сохранения налоговых льгот. Сначала до 5 лет, а потом — поэтапно — до 10. Учитывая, что горизонт планирования у многих российских инвесторов не превышает нескольких месяцев, ИИС-3 будет отличным способом проверить свои нервы и заодно — стимулом вести более здоровый образ жизни.
👎Дивиденды и купоны с ИИС-3 нельзя будет выводить на отдельный счет. Это жирнющий минус. Таким образом, на всё время действия ИИС-3 «морозятся» не только все внесенные средства, но и поступающий денежный поток, который можно было бы использовать для новых пополнений или просто тратить на жизнь.

👎👍Перечень активов, доступных для покупки на ИИС-3, ограничат. Ограничения в первую очередь коснутся иностранных акций. Пока окончательного списка нет. Впрочем, этот пункт можно при желании отнести и к положительным аспектам — я на покупках иностранных бумаг на свой ИИС в 2020-2022 годах сильно погорел.

⚠️Другие изменения

Есть и другие изменения, которые нельзя отнести к однозначным плюсам или минусам. Но может быть, кому-то будет полезно о них узнать.
🔸ПИФы допустят к управлению. Новый закон позволит управляющим компаниям паевых инвестиционных фондов (УК ПИФ) открывать и вести ИИС третьего типа. УК сможет учитывать на таком счете инвестиционные паи открытых ПИФов под собственным управлением, а также деньги, передаваемые на оплату таких паев или полученные при их погашении.

🔸Будет снято ограничение на сумму ежегодных пополнений. Старые ИИСы можно было пополнять максимум на 1 миллион рублей в год. С введением ИИС-3 вам дадут возможность продать бабушкину трёхкомнатную квартиру на Тверской и заморозить хоть все 50 миллионов на 5-10 лет одним махом.

Дополнительный налоговый негатив

Вместе с ИИС-3 нам объявили о целом ряде налоговых ужесточений, которые, если честно, делают саму концепцию ИИС куда менее привлекательной. Эти ограничения будут действовать с 2024 года для всех типов счетов, так что избежать их не получится уже никому.

1️⃣Отменена льгота по ЛДВ при переносе ценных бумаг с ИИС на обычный брокерский счет☹️

Больше нельзя, чтобы не платить налог при закрытии ИИС типа А, перевести бумаги на обычный брокерский счет. Налог в этом случае всё равно начислят:

«Налоговый вычет не применяется при реализации (погашении) ценных бумаг, если эти ценные бумаги были учтены на индивидуальном инвестиционном счете налогоплательщика на дату их реализации (погашения) и (или) ранее этой даты.» — текст законопроекта.

2️⃣ЛДВ теперь распространяется только на ценные бумаги эмитентов из РФ и стран ЕАЭС☹️

Ранее никакого ограничения не было — бумаги США, Европы, Китая и т.п. подпадали под льготу.

Теперь даже депозитарные расписки эмитентов, которые зарегистрированы за пределами РФ и стран ЕАЭС, также не будут подпадать под ЛДВ (например, Глобалтранс в ОАЭ, Яндекс и Х5 в Нидерландах, Полиметалл теперь в Казахстане и т. п.) — п. 5 законопроекта.

3️⃣Теперь нельзя будет получить вычет на взносы по ИИС за год, в котором закрыли ИИС☹️

Раньше можно было закинуть деньги на ИИС в начале года, сразу закрыть его, а потом в следующем году получить налоговый вычет. Теперь так будет сделать нельзя, так как в условия получения вычета добавили оговорку, что получить его можно только за год открытия ИИС и любой другой полный год действия ИИС (то есть с 01 января по 31 декабря включительно).

🤔Что делать тем, у кого уже есть открытый ИИС старого типа?

К этой категории людей отношусь и я. И если до окончательного принятия всех поправок я ещё колебался — трансформировать ли мне свой переоткрытый в этом году ИИС в новый тип или пока подождать, то сейчас у меня сложилось четкое мнение на этот счет: ничего не делать и спокойно продолжать пользоваться изначальным «человеческим» ИИС текущего образца.

Благодаря этому, я сохраню:

✔Возможность закрыть ИИС и вывести деньги через 3 года, а не через 5 лет.

✔Возможность после истечения 3-хлетнего срока ИИС ещё раз спокойно оценить ситуацию и подумать, закрывать его или продолжать пользоваться (если конечно дадут).

✔Возможность и дальше получать купоны и дивиденды на отдельный счет, чтобы потом распоряжаться ими по своему усмотрению.

🤔 Что делать тем, кто ещё не обзавелся ИИС?

Я определённо советую открыть ИИС типа А (если у вас есть доходы, облагающиеся НДФЛ) или типа Б (если у вас нет таких доходов — вы самозанятый / ИП / временно безработный и т.п.). А точнее — просто открыть ИИС, поскольку изначально они абсолютно одинаковые и ничем не отличаются, и уже потом (при желании) выбрать тип интересующего вас вычета.

Успеть это сделать нужно до конца декабря 2023 года — т.е. в запасе ещё три недели. ИИС открывается абсолютно бесплатно, и торопиться вносить деньги на него совершенно необязательно, это дело добровольное.

Лайфхак: Если сейчас открыть ИИС старого типа и успеть пополнить его до конца года, то уже в январе можно подать на налоговый вычет со взноса (ИИС-1).

Надеюсь, информация была полезной.

---------------

Мой блог в Дзене: Инвестор Сид
Профиль в Тинькофф Пульс: sid_the_sloth
Приглашаю в свой телеграм-канал