ИИС-3. Что нового? А что со старыми?

Наша милиция нас бережет. Сначала сажает, потом стережет. А вообще, наше государство заботится о нас, о частных инвесторах, придумывают различные льготы и налоговые вычеты, лишь бы мы несли свои деньги на фондовый рынок для поднятия его с колен. С 2015 года существует программа специальных инвестиционных счетов со льготными налоговыми режимами. С 1 января 2024 добавится новый, так называемый ИИС-3. Давайте с вами разберемся, что за первые два типа ИИС и чем отличается третий от двух предыдущих?

На данный момент существует два типа ИИС (тип А и тип Б)

Тип А или ИИС-1 – вид налогового вычета, при котором можно вернуть до 52 000 рублей в год. Каким образом? За один календарный год вам необходимо пополнять ИИС на 400 000 рублей, если хотите получить максимальные «плюшки», можете и больше, но смысла уже не будет.

Пополнять можете планомерно в течение года, а можете разом. Пополнили, например в 2022. В следующем, в 2023 году захотели получить налоговый вычет 52 000 рублей. Чтобы все было шито-крыто, вы должны платить НДФЛ, ваша «белая» зарплата должна быть такой, при которой НДФЛ превышает эти самые 52 000 рублей.

Небольшое отступление: если ваш доход выше 5 000 000 рублей и вы платите 15% НДФЛ, то максимальная сумма вычета увеличивается до 60 000 рублей. Ау, тут есть такие? Напишите в комментариях.

Подать заявление можете на следующий календарный год, следующим за тем, в котором вносили средства.

Первый способ (спасибо брокеру за это) в приложении брокера, которым вы пользуетесь, если у него есть такая возможность. У Тинькофф точно есть, пишешь в чате, хочу получить вычет по ИИС типа А и процедура проходит по упрощенной форме. Брокер за Вас подает все необходимые документы, а вам остается только ждать свой налоговый вычет.

Второй способ – подать декларацию 3-НДФЛ, своими ножками сходить в налоговую или на сайт ФНС. В течение трех месяцев ваш налоговый вычет придет на вашу банковскую карту.

Данный налоговый вычет подходит тем, кто получает белую зарплату и пополняет ИИС на 400 000 рублей в год.

Тип Б или ИИС-2 – вид вычета, который позволяет не платить налог на купонный доход от облигаций и на весь доход с продажи ценных бумаг.

При данном типе ИИС, получить льготы вы сможете только при его закрытии, не ранее, чем через три года. Можно, например, пополнять счет по 1 миллиону в год на протяжении трех лет. И допустим, что через три года, ваши 3 000 000 рублей превратились в 5 000 000 рублей. Вы имеете прибыль 2 000 000 рублей и хотите ее зафиксировать. Если на обычном брокерском счете вам придется заплатить налог в 13%, получается 260 000 рублей, то используя вычет типа Б, вы избавите себя от этой нерадостной процедуры.

Данный тип вычета подходит тем, кто не платит НДФЛ, таким как самозанятым и ИП.

Какой тип вычета подходит вам решать сразу необязательно, можете подождать три года и уже потом определиться. Вернуть налоговый вычет за три года по типу А или зафиксировать прибыль по типу Б.

Новый ИИС-3

С 1 января 2024 года вы сможете открыть только ИИС нового типа. Но вы можете еще успеть открыть ИИС старого типа до 31 декабря 2023 года, если вам не понравятся условия ИИС-3.

Налоговый вычет. Тут появится комбинация вычетов. То есть в одном ИИС будут возможности первых двух типов. Вычет с пополнений до 52 000 рублей и не будете платить налог с дохода от продажи ценных бумаг. Максимальный размер налогового вычета по инструментам долгосрочного инвестирования в совокупности не может превышать 400 тыс. руб. в год.

Возможно открыть до трех ИИС нового типа на человека. Но при условии, что закрыты первые два типа ИИС.

Ограничения на сумму ежегодных пополнений снимут.

ИИС-3 сначала будет пятилетним. Спустя три года (с 2027 г.) минимальный срок владения ИИС-3 будет ежегодно увеличиваться на год вплоть до 10 лет. То есть, открыв в 2027 году, ИИС становится шестилетним, в 2028 году – семилетним и так далее, пока не дойдет до 10 лет.

Чтобы ваш старый ИИС превратился в новый, нужно будет подать специальное заявление. Его форму определит Федеральная налоговая служба. Если вам нравятся условия вашего старого ИИС, переходить на новый вас никто заставлять не будет.

Если же вдруг, вы захотите изменить свой старый ИИС на новый, в зачет пойдут только три года владения. Например, если вашему ИИС 5 лет и вы решили перейти на новый, вам зачтут только три года владения из пяти, что в принципе, тоже неплохо.

На новом типе ИИС не будет налоговых вычетов по бумагам иностранных компаний. Исключение – ценные бумаги компаний, зарегистрированных в ЕАЭС.

И еще один из важных моментов. Досрочное снятие денежных средств будет возможно только в критических жизненных ситуациях, например, для оплаты лечения. Полный список таких ситуаций прорабатывается.

В целом, если не накуралесят, то норм. Тут вам и вычеты, и налог с дохода от прибыли по ценным бумагам платить не надо, и пополняй на сколько душе угодно. Правда, наш инвестор не любит смотреть далеко, а тут целых пять лет. Как говорил Цицерон наших дней: «Смотреть в будущее могут не только лишь все!», а видимо придется.

  Ставьте лайк, подписывайтесь на мой телеграм-канал, в котором я рассказываю о финансах и делюсь своим опытом инвестирования!