📙 Налогообложение банковских вкладов в 2023 году

У вас есть вклад в банке? Если ответ «да», то этот пост для вас👌

После повышения ЦБ ключевой ставки доходность банковских вкладов пошла вверх, что значительно увеличило их привлекательность.
Судите сами, вот несколько предложений по банковским вкладам и накопительным счетам:

👉 Газпромбанк: 13 % — 13.5 %
👉 Почта банк: 13 %
👉 МКБ: 13,75 %

Более того, вклады (и накопительные счета) имеют определенные преимущества даже по сравнению с БПИФ (ETF).
Эти преимущества следующие:
📌 Нет комиссий покупки/продажи ETF и вознаграждения брокера.
📌 Налоги по вкладам в 2023 году получатся намного ниже, чем для ETF. В случае, если сумма вклада менее 1 млн. руб,, налог вообще платить не придется 😜
Конечно, если у вас ИИС и вывод с него денег нежелателен, то БПИФ для вас все-равно окажется лучшей альтернативой. В противном случае стоит присмотреться ко вкладам. Как видите, тема интересная и выгодная. А потому давайте вместе разберемся, как рассчитываются в этом году налоги по вкладам.

С 1 января 2023 года завершается действие налоговой льготы — освобождение от налога на проценты по вкладам в российских банках, полученные в 2021 и 2022 годах (п. 91 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации).

Основные положения расчета налога на вклады:
🔹Оценивается именно суммарный доход по всем вкладам, независимо от величины самого вклада, валюты и их количества в различных банках. Поэтому уйти от налога через дробление сумм по разным счетам и банкам на свое имя не получится.

🔹Необлагаемая сумма дохода зависит от максимальной ключевой ставки ЦБ за год, умноженной на 1 млн руб.: пока это 13%, значит, из общего дохода надо будет вычесть 130 тыс. руб. Если годовой процентный доход вкладчика по всем банковским счетам, включая доход в иностранной валюте, будет ниже актуальной планки 130 тыс. руб., то за этот год платить налог вообще не надо.

🔹От налога освобождаются счета эскроу, используемые в долевом строительстве и процентные доходы под ставку менее 1% годовых (текущие и зарплатные счета).

🔹Расчет суммы налога осуществляет ФНС по предоставлению от банков до 1 февраля данных о процентных доходах физического лица за предыдущий год.

🔹Платить налог по вкладам нужно самостоятельно. Но подавать декларацию не придется. Банки сами направят информацию о ваших вкладах и доходах в Федеральную налоговую службу.

🔹Если ваши доходы превысят необлагаемую базу, ФНС пришлет вам уведомление. Налоги за предыдущий год нужно будет заплатить до 1 декабря следующего. Например, за 2023 год — до 1 декабря 2024-го.

Пример расчета налога см тут.

Важно, что курсовая разница по валюте не учитывается в расчете величины налога, а только сам процентный доход в пересчете в рублях добавляется к общему годовому доходу вкладчика.
Подписывайтесь на мой телеграм канал ! Инвестируйте с умом и торгуйте с прибылью !