НДФЛка
НДФЛка личный блог
18 мая 2023, 13:14

Можно ли сальдировать убытки, если вы стали нерезидентом РФ

Длительное нахождение за пределами РФ (более 183 дней в течение 12 последовательных месяцев) приводит к изменению налогового статуса.

Ощутимым последствием смены налогового резидентства является потеря права на налоговые вычеты, включая перенос убытков прошлых лет

А как происходит сальдирование за разные периоды времени, если в разные годы ваш статус налогового резидентства менялся? 

Представьте, что вы были налоговым резидентом РФ в 2020 и 2021 годах, в течение которых вы понесли убытки от инвестиций. 

Будучи резидентом, вы могли бы перенести эти убытки для уменьшения будущего налогооблагаемого дохода. Однако в 2022 году вы уехали из России и стали НЕрезидентом. По итогам 2022 года вы заработали прибыль, но не имеете права подавать декларацию 3-НДФЛ на перенос убытков предыдущих лет.

Ситуация снова изменится, если вы вернетесь к статусу резидента в 2024 году. Это значит, что вы вновь сможете применять налоговые вычеты и компенсировать убытки предыдущих 10 лет. Но вам придется сделать это в декларации за 2024 год.

Также нерезиденты не вправе применять налоговые вычеты по ИИС, льготу на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ), имущественные, социальные и стандартные налоговые вычеты.

Итак, налоговый нерезидент не вправе переносить убытки прошлых лет по операциям с ценными бумагами и ПФИ, так как перенос убытков — это налоговая льгота для резидентов РФ.

А вы сталкивались с проблемами из-за смены налогового статуса? Как вы их решали? Как правило, по этой теме очень много вопросов, и, возможно, ваш опыт кому-то пригодится!

Хороших финансовых решений!

5 Комментариев
  • ves2010
    18 мая 2023, 13:21
    кстати… внезапно узнал что в грузии налог при торговле на америке 0%… т.к в грузии взымают налоги территориально… т.е возьмут налог если экономическая деятельность осуществляется на территории грузии... 

    в той же европе 10% в латвии и 10% в болгарии... 
    • Маркиз Лафайет
      18 мая 2023, 13:39
      ves2010, это просто отлично, ибо собираются отменить «соглашения об избежании двойного налогообложения с недружественными странами».

  • broker25
    18 мая 2023, 13:36
    а если купил акцию за 10 и продал за 10 налоги будут?
  • svinoshik
    02 декабря 2023, 20:45
    Здравствуйте. А если в 2023 году получил убыток при торговле на СПб. По итогу 2023 года стал нерезидентом. В 2024 году опять становлюсь резидентом РФ и получаю прибыль при торговле на СПб. Могу ли я перенести убыток, полученный в 2023 году (когда я был не резидентом) в счёт погашения прибыли, полученной в 2024 году, когда я уже стал резидентом РФ?

Активные форумы
Что сейчас обсуждают

Старый дизайн
Старый
дизайн