Как я декларацию 3-НДФЛ за 2020 год подавал: вычет ИИС-А, 241 дивидендная выплата от иностранных компаний
Здесь описан МОЙ ОПЫТ. Это не инструкция к действию для всех и каждого. Тот способ, которым я отчитываюсь за дивиденды иностранных компаний, можно использовать на свой страх и риск: ваш налоговый инспектор может отказать в таком способе подачи и попросить вас вписать каждую дивидендную выплату отдельной строкой в 3-НДФЛ. Если у вас мало выплат за год (менее 40), рекомендую вписывать их отдельной строкой! Как это делается, я рассказывал в прошлом году (ЧИТАТЬ или СМОТРЕТЬ).
Моя проблема некоторым постоянным читателям известна: особенность стратегии (покупаю 100 американских компаний по отдельности) имеет очевидные минусы, один из которых — огромное количество мелких дивидендных выплат, почти каждый день!
По дивидендам от российских компаний (их порядка 50-60 поступило) за меня отчитывается брокер. Это прекрасно!
По дивидендам от иностранных компаний я отчитываюсь сам. Я напомню, что штраф за неподачу этих данных составляет всего 1000₽. Здесь скорее вопрос гражданской ответственности: я требую соблюдения законов и моих прав от государства. Я отвечаю тем же.
Итак, и сведения для вычета для ИИС, и данные о дивидендах подаются в одной декларации: 3-НДФЛ у одного человека должна быть на каждый год одна. Декларацию можно корректировать много раз, возможно, я буду её корректировать, ибо я недополучил ещё справки 2-НДФЛ от брокеров. Я не знаю наверняка, необходимо ли их прикладывать.
Захожу в личный кабинет ФНС:
Вкладка «Данные»: всё просто
Вручную вбиваю данные о доходах в пределах РФ с полученной от бухгалтера справки 2-НДФЛ. Если вы не торопитесь, то через пару недель наши бухгалтеры эти данные загрузят сами, и заполнять этот кусок руками не потребуется.
Если работодателей несколько, то внесите их отдельно, через кнопку «Добавить источник дохода».
Не забудьте посетить вкладку «ЗА ПРЕДЕЛАМИ РФ», если вам поступали дивиденды от иностранных компаний. Если выплат немного, внесите их отдельно. Подробнейшие инструкции даны в самом начале поста.
Так как я получил 241 выплату в 2020 году, мне пришлось сводить все выплаты в одну таблицу. Как я это делал, вы можете посмотреть ЗДЕСЬ.
Я решил разделить выплаты на 6 категорий:
- Дивиденды от компаний из США (налог уплачен в иностранном государстве по ставке 10%).
- Дивиденды от компаний из Кипра (налог не уплачивался в иностранном государстве). Это одна компания — Тинькофф Групп, но у некоторых может быть много.
- Дивиденды от компаний из Джерси (налог не уплачивался в иностранном государстве). Это одна компания — Полиметалл, но у некоторых может быть много.
- Дивиденды от компаний из Нидерландов (налог уплачен в иностранном государстве по ставке 15%). Это одна компания — Икс 5 Ритейл Групп, но у некоторых может быть много.
- Дивиденды от компаний из Ирландии (налог уплачен в иностранном государстве по ставке 25%).
- Дивиденды от компаний из США (REIT, налог уплачен в иностранном государстве по ставке 30%).
Я долго думал, как правильнее. И мне кажется, так правильнее. Если указать все компании скопом, декларация посчитает ошибочную цифру: удержанные по повышенной ставке (15%, 25%, 30%) налоги снизят налогооблагаемую базу по остальным. Если вбивать отдельно, то они не снижают. А значит, вбивая одной строкой, мы сознательно идём на указание некорректных данных.
Если объединять дивиденды, облагаемые налогом по одинаковой ставке, но пришедшие из разных стран (в моём случае это Кипр и Джерси), то при указании страны я немного совру. На результат не повлияет, но при проверке выяснится легко.
В итоге такой метод — оптимальный. У вас может быть меньше или больше строк, так как может быть меньше или больше разных стран и разных ставок.
Я вбиваю сумму по выплатам одной датой 31.12.2020 и ставлю галочку на автоматическую подгрузку курса доллара с сайта ЦБ РФ.
Я создал в таблице, в которую вбил все выплаты, отдельную вкладку, на которой собираются суммарные данные:
Синим выделены поля, которые надо внести в декларацию с итоговой датой 31.12.2020.
Оранжевое поле нам потребуется для сверки: если всё сделано правильно, цифра сойдётся с цифрой, которую рассчитает декларация.
ТАБЛИЦА ПУБЛИЧНА И БЕСПЛАТНА, МОЖЕТЕ ЕЁ ИСПОЛЬЗОВАТЬ КАК ШАБЛОН
Обращу внимание, что при внесении данных о дивидендах надо выбирать «Не предоставлять вычет» — эта графа к вычету по ИИС никакого отношения не имеет.
У меня помимо инвестиционного вычета (ИИС) есть ещё и стандартный вычет (дети).
Стандартный вычет на детей — не тема этого поста, детально останавливаться не буду. Лишь напомню, что это всё в одной 3-НДФЛ.
Инвестиционный вычет. Сюда ставим полную сумму, внесенную на ИИС за 2020 год (лимит 400'000₽)! Не 52'000₽, а 400'000₽.
Можно конечно и сразу распорядиться выплатой. Но я не люблю так.
1589₽ — это то, что я должен доплатить в ФНС по дивидендам. Они ещё могут в ходе камеральной проверки отвергнуть мой способ подачи, в таком случае у меня уйдет несколько часов на вбивание данных по 241 выплате, а им придется печатать и проверять огромную декларацию. Но цифра останется неизменной. Цифра по моему табличному расчёту совпала с цифрой в 3-НДФЛ.
Добавляю документы:
- Заявление о присоединении ИИС. Так в Открытии называется документ, подтверждающий открытие ИИС.
- Квитанции о пополнении ИИС — пять штук.
- Справка 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающая, что я достаточно налога уплатил чтоб забрать его вычетом.
- На всякий случай закинул ещё все брокерские отчёты.
- Документы, подтверждающие удержание налога в иностранном государстве: Выписки из депозитария от Открытия (приходят на почту, пришлоcь объединить в один PDF), Отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов от Тинькофф (доступен для загрузки в ЛК с компьютера).
- Моя таблица в PDF с детализацией расчёта по выплатам.
Вроде ничего не забыл. В прошлом году я не бежал вперёд паровоза, а подавал декларацию в середине февраля, когда подгрузились все справки 2-НДФЛ — и от работодателя, и от брокеров. В этом году под напором вопросов «а как декларировать», пришлось делать это заранее. Справок 2-НДФЛ от брокеров у меня нет. Возможно, придется довносить.
ФНС предлагает мне сразу заплатить налог, но по его уплате у меня времени вагон — до июля.
Буду рад ответить на все вопросы в комментариях!
Источник — мой блог в Телеграм о выходе на достаточный пассивный доход от инвестиций
Я думаю, добавлять все див.выплаты от одного эммитента/одной страны — нормальный подход. Сама же налоговая предлагает вам заполнить ваши доходы в сокращённом режиме — суммой по коду дохода, а не по месяцам как в 2-НДФЛ.
К индиго, советы (сигналы) которых приводят к потерям реальных денег — к ним нет претензий? Зачем они постят то, что может привести к потере денег?
А вот ко мне, который рассказал свой метод подачи декларации и написал в самом начале капслоком предупреждение — есть претензии? Серьезно???
Мой пост не приведет никого к потере денег. Вообще ни к каким потерям не приведет, разве что слишком перестраховывающийся инспектор попадется, который попросит переделать декларацию.
Это соцсеть с основным назначением: ПОСТИТЬ СВОЙ ОПЫТ, АЛЛО, ПРИЕМ
но, судя по комментариям, это беспокоит лишь меня одного
До конца 1 квартала?
Было бы неплохо, если бы кто-то опытный написал подробный пост с пошаговыми пояснениями как заплатить налог на дивиденды американских акций.
Подход автора нравится — требуешь положенного от страны, делай сам, что положено.
Красава!
ВИДЕО:
Или еще приложат рассчет, сколько именно налога ты должен уплатить?
Дивидендов на 10 долларов.
80 рублей налога. Всю эту ерунду заполнять...
Так если у них уже есть рассчет, то зачем они заставляют клиента самого обсчитывать эту тягомотину?
Насколько я знаю- Данные по 2НДФЛ от брокера прикладывать необязательно, ибо это обязанность налогового агента по 2НДФЛ. Но я на всякий случай всегда дожидаюсь и появления и вношу данные от брокеров тоже.
Вот пояснения из блога Открывашки
«Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налоговых вычетов (абз. 2 п. 4 ст. 229 НК РФ). А также доходы, которые освобождены от налогообложения на основании статьи 217 НК РФ.
А значит, если у вас есть два источника дохода и одного из них достаточно, чтобы получить вычет, то второй вы можете в декларации не указывать. Так же вы можете не вносить доходы, с которых налог удержан, но по данному доходу нельзя сделать вычет.»
PS. Сохранил в избранное.
ЗЫ Это не наезд, а попытка понять, что, так можно было? Это первый год вы так платите, или в предыдущие тоже прокатывало?
Если считаешь режим преступным, кровавым, фашистским и диктаторским, где во главе коррупционеры и негодяи, то ничего подавать не нужно!
При заполнении 3-НДФЛ у меня возникли вопросы:
— какую страну указывать в качестве страны источника дохода для американских депозитарных расписок для неамериканских эмитентов вроде British American Tobacco, VEON, China Mobile?
— брокер Тинькоф в справке об иностранных дивидендах не указывает напрямую валюту платежа, а пишет «Все выплаты указаны в валюте номинала ценной бумаги». Достаточно ли будет такой справки или есть смысл запросить дополнительную документацию?
Спасибо.
По второму — не понял, что вы еще собираетесь брать и главное — зачем.
По второму вопросу я имел в виду, что в справке отсутствует код валюты платежа USD — каким образом инспектор будет проверять декларируемые сведения?
При занесении данных в декларацию, я получил ту же сумму с точностью до рубля. Я понимаю, что я делаю.
Почему вы такие претензии разбрасываете, даже не заглянув в исходный файл с детализацией по каждой выплате и не посмотрели как это устроено??
Так правильно было подавать или оба вычета 2019 и 2020 надо было подавать один раз с 2ндфл за 2020год?
Подаю сейчас вычет ИИС за три года сразу.
За 2018 и 2019 2НДФЛ есть, на 20-й пока нет.
Но за 18 и 19 почему то пишут (на налог.ру), что вычета мне положено примерно 30-32т за каждый год. Хотя вносил по полной, и доход более чем.
p.s. Кстати, кто-нибудь подскажет, при оформлении 3НДФЛ, на вычет, достаточно 2НДФЛ работодателя, или нужно все доходы прописывать? От работодателя более чем хватит по сумме.
Тем более с небольшими счетами.
Купили биржевой фонд на иис или на 3 года+ и все!
А надо ли все равно включать этот доход в 3-ндфл? Надо ли вообще о нем упоминать в декларации?
Вопрос только один возник: что у Вас указано при заполнении дивидендов с Кипра?
«Дивиденды от иностранных компаний (налог уплачен по ставке 0%)» или все же «Дивиденды от иностранных компаний (налог не уплачен в иностранном государстве)»?
Полагаю, что вариант все же первый, но мало ли:-)
НО! доходы у брокера Финам у меня на 1000 р различаются от справки. Посмотрим что инспектор скажет.
Фигня конечно, но повод — затормозить мне выплату и без того тормознутой налоговой.
Хотел бы поблагодарить автора за пост и за продуманный подход. У самого более 450 начислений, но к сожалению я не смог воспользоваться данным механизмом из-за того, что итоговый результат формируется неверно.
Однако хотел бы отметить потенциальные проблемы:
1) копейки. Для налоговой каждая выплата дивидендов это отдельная операция, по которой формируется итоговый результат. Если же в сводной таблице (вкладка «Данные для заполнения 3-НДФЛ») суммировать все операции, да еще и не округлять до двух знаков, то копейки точно будут неправильные, а следовательно формально не правильный расчет налога.
Предлагаю строку «К уплате в ФНС...» также делать суммированием, а не расчетом по формуле.
2) разный расчет налогов по одной и той же стране. У меня например по стране БЕРМУДЫ (где ставка 0): по Invesco был 0 в сумме налога, уплаченного в ин. гос-ве; по VEON же был налог удержан. Исходя из этого при суммировании суммы дохода и суммы уплаченного налога получались неправильные итоги. Надо быть внимательным.
3) разный расчет налога на дивиденды в Китая, где ставки могут меняться в зависимости от срока владения. Исходя из этого при суммировании суммы дохода и суммы уплаченного налога получались неправильные итоги. Надо быть внимательным.
4) И самое главное копейки неправильно считаются при пересчете в самой декларации 3-НДФЛ, т.к. в декларации суммы заносятся до двух знаков после запятой, таким образом при обратном пересчете курса копейки неправильные.
По итогу — представленный алгоритм хороший, но не учитывает всей возможной специфики и деталей начислений на сайте налоговой при заполнении 3-НДФЛ. Формируется неправильный результат по операциям, если есть различные начисления налогов внутри года. Обратный пресчет на курс валюты дает неверный результат по копейкам.
Удачи всем.