Порядок получения налогового вычета по ИИС. Общие рекомендации.

Коллеги, добрый день!

Специалисты нашей компании хотели бы поделиться с вами некоторыми рекомендациями по работе в рамках ИИС. Мы надеемся, что представленный материал будет информативен и полезен как владельцам ИИС,  так и  тем, кто только думает о его открытии.

Для получения налогового вычета “НА ВЗНОС” необходимо запросить у своего брокера:

1. Документы, подтверждающие открытие ИИС.

Как правило, это  заявление о присоединении к регламенту оказания брокерских услуг и  дополнительное соглашение об открытии ИИС (данное актуально, если ИИС был открыт не одновременно с брокерским счетом).

2. Платежные поручение и/или брокерские отчеты, отражающие все переводы ДС на ИИС.

Исходя из нашего опыта, мы рекомендуем сохранять платежные поручения. Нередки случаи, когда налоговая запрашивает как документы от брокера о зачислении им ДС на ИИС, так и  банковские документы,  подтверждающие перевод  владельцем счета ДС на ИИС.

Следующий этап —  запрос у работодателя справки 2НДФЛ. Если Вы получаете налоговый вычет по  НДФЛ, уплаченному  из заработной платы. Если Вы хотите получить вычет по обычному брокерскому счету  необходимо запросить у своего брокера справку 2НДФЛ.

Получив все необходимые документы необходимо обратиться в Федеральную Налоговую Службу по месту регистрации.
В налоговой необходимо:
1. Подать заявление о возврате налога.
Обращаем Ваше внимание на то, что получить вычет “НА ВЗНОС” Вы можете только за три предыдущих года. 
Если Вы не получали вычет “НА ВЗНОС” на протяжении 3 лет, и по окончанию четвертого года решили получить вычет за все 4 периода, налоговая предоставит Вам вычет только за три последних года. Первый период для налогового вычета по ИИС сгорает.  В заявлении на предоставление вычета,  Вам необходимо будет указать реквизиты актуального расчетного счета, на который ФНС перечислит сумму вычета.
2.Представить вышеперечисленные документы, по месту регистрации.
3.Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.
Если Вы будете подавать документы в электронном виде, то рекомендуем Вам воспользоваться специальной программой, для заполнения декларации. Скачать программу можно на официальном сайте ФНС.
Инструкцию по заполнению декларации 3-НДФЛ через программу ФНС прилагаем к данной инструкции.

Для получения налогового вычета “НА ДОХОД” Вам необходимо перед тем, как закрыть ИИС, запросить в налоговой инспекции справку о том, что Вы не пользовались налоговым вычетом “НА ВЗНОС” в течении всего срока действия ИИС.
Далее необходимо представить полученную справку своему брокеру. Следующим этапом будет закрытие ИИС. После продажи активов  и выводе ДС, брокер не удержит НДФЛ с выводимой суммы денежных средств.

Подать заявление на получение налогового вычета и декларацию 3-НДФЛ можно одним из следующих способов:
1.В электронной форме через сайт ФНС России, подписав декларацию неквалифицированной электронной подписью (генерируется на сайте ФНС России).
2.В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с использованием усиленной электронной подписи налогоплательщика.
3.По почте с описью отправляемых документов.
4.При личном визите в отделение ФНС по месту регистрации или прописки.

Срок проверки документов, предоставленных физическим лицом для получения налогового вычета “на взносы” по ИИС, как правило, не превышают трех месяцев.

Если у Вас есть какие-либо вопросы относительно ИИС, можете задать их в комментариях- наши специалисты постараются оперативно на них ответить.

Так же, готовы ответить на Ваши вопросы относительно налоговых льгот, связанных с  ценными бумагами.

С уважением, брокер УРАЛСИБ.