22 октября 2014, 11:01
Открытие инвестиционного счета поможет вернуть подоходный налог
Налоговый кодекс вводит новый вид налогового вычета – инвестиционный. Что это за вычет, в каком случае его можно получить? Я хочу сегодня рассказать о нем.
Новый вид вычета связан в первую очередь с новым понятием «инвестиционным счетом».
Что такое «инвестиционный счет»? Инвестиционный счет – это счет внутреннего учета. Он предназначен для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг физического лица (клиента), обязательств по договорам, которые заключены за счет клиента.
Чем отличается новый инвестиционный счет от брокерского?
Инвестиционный счет отличается от брокерского счета тем, что по инвестиционному счету предусматривается два вида налоговых вычета.
Важно помнить, вы вправе выбрать только один из двух инвестиционных видов вычета.
Первый вид – вы сможете ежегодно получать вычет по НДФЛ в сумме денежных средств, которые он внес на данный «новый» счет.
Второй вид – вычет по сумме доходов за весь период действия инвестиционного договора.
Остановимся более подробно по каждому виду налогового вычета.
1) Вычет в сумме денежных средств, внесенных гражданином в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет.
При получении данного вычета следует выделить некоторые особенности:
– вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных за год на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 тыс. руб.;
– для получения вычета надо предъявить декларацию 3-НДФЛ.
Как поступить, если вы начали получение налогового вычета, а договор на ведение инвестиционного счета вами был расторгнут? Сумма НДФЛ, не уплаченная в связи с применением данного вычета, подлежит восстановлению и уплате в бюджет.
Пример: гражданин в 2015 году внес на инвестиционный счет 250 тыс. руб. За 2015 год его доход по месту работы составил 680 тыс. руб., с которого он уплатил подоходный налог в сумме 88 400 руб.
По окончании 2015 года гражданин в нашем примере будет подавать декларацию 3-НДФЛ за 2015 год, в которой он отразит на основании справки 2-НДФЛ свой доход и сумму удержанного подоходного налога. Далее, он отразит сумму внесенных средств на инвестиционный счет. Ему положен возврат налога в сумме 13% от 250 тыс. руб. = 32 500 руб.
К декларации надо приложить обязательно документ, подтверждающий наличие инвестиционного счета и сумму внесенных денежных средств; справку 2-НДФЛ.
2) Вычет в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете. Иными словами, полученная прибыль не будет облагаться НДФЛ по окончании действия инвестиционного договора.
Данный вид вычета предоставляется с учетом следующих особенностей:
– вычет предоставляется брокером по окончании договора на ведение индивидуального инвестиционного счета при условии истечения не менее трех лет с даты заключения договора.
Для получения вычета гражданин должен взять из инспекции справку о том, что не пользовался иными видами инвестиционного вычета.
Брокер на основании данной справки не будет удерживать НДФЛ при выплате денежных средств;
– вычет может быть предоставлен налоговым органом при представлении декларации 3-НДФЛ, либо при исчислении и удержании налога налоговым агентом при условии представления справки из ИФНС.
Что необходимо отразить в справке? В документе обязательно указывается информация, что налогоплательщик не воспользовался правом на получение инвестиционного вычета «по сумме внесенных денежных средств на счет», в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других «инвестиционных» договоров.
Новый вид вычета связан в первую очередь с новым понятием «инвестиционным счетом».
Что такое «инвестиционный счет»? Инвестиционный счет – это счет внутреннего учета. Он предназначен для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг физического лица (клиента), обязательств по договорам, которые заключены за счет клиента.
Чем отличается новый инвестиционный счет от брокерского?
Инвестиционный счет отличается от брокерского счета тем, что по инвестиционному счету предусматривается два вида налоговых вычета.
Важно помнить, вы вправе выбрать только один из двух инвестиционных видов вычета.
Первый вид – вы сможете ежегодно получать вычет по НДФЛ в сумме денежных средств, которые он внес на данный «новый» счет.
Второй вид – вычет по сумме доходов за весь период действия инвестиционного договора.
Остановимся более подробно по каждому виду налогового вычета.
1) Вычет в сумме денежных средств, внесенных гражданином в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет.
При получении данного вычета следует выделить некоторые особенности:
– вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных за год на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 тыс. руб.;
– для получения вычета надо предъявить декларацию 3-НДФЛ.
Как поступить, если вы начали получение налогового вычета, а договор на ведение инвестиционного счета вами был расторгнут? Сумма НДФЛ, не уплаченная в связи с применением данного вычета, подлежит восстановлению и уплате в бюджет.
Пример: гражданин в 2015 году внес на инвестиционный счет 250 тыс. руб. За 2015 год его доход по месту работы составил 680 тыс. руб., с которого он уплатил подоходный налог в сумме 88 400 руб.
По окончании 2015 года гражданин в нашем примере будет подавать декларацию 3-НДФЛ за 2015 год, в которой он отразит на основании справки 2-НДФЛ свой доход и сумму удержанного подоходного налога. Далее, он отразит сумму внесенных средств на инвестиционный счет. Ему положен возврат налога в сумме 13% от 250 тыс. руб. = 32 500 руб.
К декларации надо приложить обязательно документ, подтверждающий наличие инвестиционного счета и сумму внесенных денежных средств; справку 2-НДФЛ.
2) Вычет в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете. Иными словами, полученная прибыль не будет облагаться НДФЛ по окончании действия инвестиционного договора.
Данный вид вычета предоставляется с учетом следующих особенностей:
– вычет предоставляется брокером по окончании договора на ведение индивидуального инвестиционного счета при условии истечения не менее трех лет с даты заключения договора.
Для получения вычета гражданин должен взять из инспекции справку о том, что не пользовался иными видами инвестиционного вычета.
Брокер на основании данной справки не будет удерживать НДФЛ при выплате денежных средств;
– вычет может быть предоставлен налоговым органом при представлении декларации 3-НДФЛ, либо при исчислении и удержании налога налоговым агентом при условии представления справки из ИФНС.
Что необходимо отразить в справке? В документе обязательно указывается информация, что налогоплательщик не воспользовался правом на получение инвестиционного вычета «по сумме внесенных денежных средств на счет», в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других «инвестиционных» договоров.
44 Комментария
Korrektoz22 октября 2014, 11:23а как можно доверять гос-ву во времена, когда оно шарашит пенсионные деньги?+1
vorona96922 октября 2014, 11:26а этот инвестиционный счет где нужно открывать, чтоб получить вычет?0
Igr22 октября 2014, 11:30где ссылка на первоисточник?-1
Евгений Черных22 октября 2014, 12:04А как он открывается и где этот инвестиционный счет?-3
Читайте на SMART-LAB:
Х5 всегда на связи
💬 Для нас важно оставаться с вами на связи и делиться всем, что происходит в компании. 🖊 Мы создали канал в MAX, чтобы вы могли следить за актуальными новостями там, где вам удобно!...
01.06.2026
Три четверти компаний готовы инвестировать в развитие в ближайший год
К таким выводам пришли аналитики «Ренессанс Страхования» и ГК «Деловые Линии», изучив результаты опроса руководителей российских предприятий. Также они выяснили, что каждая седьмая компания...
01.06.2026
Круглые цифры на бирже: продавать, покупать или ничего не делать
Заголовки финансовых новостей любят кричать: «Индекс пробил очередную психологическую отметку!». Если руки потянулись к приложению — не торопитесь и прочитайте пост.
🔵 Что вообще такое...
01.06.2026
Ака Пулька, как и прежде
Чистый убыток транспортно-логистической группы «Монополия» (развивает одноименную цифровую логистическую платформу) по МСФО в 2025 году вырос в 5,4 раза, до 18,4 млрд руб., на фоне сочетания неблагопр...
Ситуация в Ормузе не будет прежней, предупредили в Иране. Ситуация в Ормузе не будет прежней, предупредили в Иране.
«Возвращение Ормузского пролива к той ситуации, которая существовала до войны, ...
Anira, Они дают деньги дочерним компаниям. Например Трассе ГСМ дали 2млд под процент.
Андрей Богатов, и сколько его ждать?
Развели срач из полезного форума((((
Whoosh,
Мега прорыв…
вопрос кто за неё заплатит?
Что то предполагаю нагибать на платежи будут операторов кикшеринга...
Юрент и Яндекс мелки… самый жирный и мощный лидер (около половины р...
GeorgZ, думаю все выглядит несколько проще. Сделай простой расчет.
Юрченко на дивы может купить почти на 6 млрд руб .
Если он будет покупать сейчас, а не по цене новой доп.эмиссии,
то он може...
Покупаю дивидендные акции в пенсионный портфель - июнь 2026 Вот и наступило лето, мое любимое время года, с самого детства. В этом году погода пока не слишком радует нас теплом, но я не теряю надежды...
Покупаю дивидендные акции в пенсионный портфель - июнь 2026 Вот и наступило лето, мое любимое время года, с самого детства. В этом году погода пока не слишком радует нас теплом, но я не теряю надежды...