Последний шанс: как легально избежать налогов с инвестиций

В предновогодней суете легко упустить главное — окончание налогового периода. Пока вы выбираете подарки и составляете меню, ваш брокер уже считает финансовый результат по сделкам за год. Если итог положительный, то брокер начислит налог. И при наличии денег на счету он сам спишет сумму НДФЛ, причитающуюся государству.

Но есть законный способ снизить эту сумму, а в некоторых случаях — свести к нулю. Это особенно актуально для тех, кто активно торговал, получил прибыль, а часть активов и сейчас в «просадке».

Но прежде чем поделиться этим лайфхаком, приглашаю вас подписаться на мой телеграм канал, там ещё больше интересной и полезной информации про инвестиции и личные финансы.

💡 Как это работает на практике?

Представьте, что ваш портфель за год выглядит так:

• Прибыль: Вы продали акции Сбербанка, заработав 40 000 рублей.
• Убыток: Например, у вас есть 1000 акций, которые куплены по 200 рублей, а сейчас стоят 180 рублей, то есть у вас бумажный убыток, вы в минусе на 20 рублей за акцию.

Без маневра (если не продавать убыточные активы):

• Налоговая база: 40 000 рублей.
• НДФЛ (13%): 5 200 рублей.

С налоговым маневром (если зафиксировать убыток):

1. Вы продаете просевшие акции, фиксируя убыток в 20 000 рублей.
2. Брокер автоматически учтет этот убыток в общем расчете.
3. Налоговая база: 40 000 (прибыль) — 20 000 (убыток) = 20 000 рублей.
4. НДФЛ (13%): 2 600 рублей.
5. Экономия: 2 600 рублей (или 50% от налога). Эти сэкономленные деньги уже в вашем кармане.

После этого вы можете сразу выкупить те же акции обратно, чтобы сохранить позицию в портфеле на будущее. Да, вы заплатите небольшую комиссию брокеру, но она, как правило, несопоставима с экономией на налоге.

⚠️ Важные ограничения и нюансы

Чтобы стратегия сработала, нужно учитывать несколько правил:

1. Что можно, а что нельзя сальдировать? Зачет работает только между операциями с одинаковыми типами активов, торгующимися на организованном рынке (например, акции с акциями, фьючерсы с фьючерсами).
2. Нельзя смешивать результаты по ИИС и обычному брокерскому счету.
3. Дивиденды не сальдируются с какими-либо убытками
4. Проверьте свой инвестиционный горизонт. Эта тактика может навредить долгосрочным инвесторам. Если вы держали актив более трех лет, чтобы получить льготу по долгосрочному владению (ЛДВ), то продажа и обратная покупка обнулят срок владения. Вам придется ждать три года заново. Перед действием взвесьте, что выгоднее: небольшая экономия на налоге сейчас или полное освобождение от налога на крупную прибыль в будущем.
5. Не упустите сроки. Чтобы убыток был учтен в расчетах за 2025 год, сделка по продаже должна пройти этим годом.
6. Если счетов несколько. Когда прибыль и убыток получены у разных брокеров, автоматического зачета не произойдет. Но вы все равно можете сальдировать результаты, самостоятельно подав декларацию 3-НДФЛ. Налоговая сделает перерасчет и вернет излишне уплаченный налог.

Этот декабрьский маневр — не просто лайфхак, а грамотный инструмент управления своими финансами. Он позволяет превратить бумажные убытки в реальную налоговую экономию, оставив больше средств для новых инвестиций в наступающем году.

Кстати, это не всё, что может помочь получить дополнительную копеечку для инвестиций в январе. Здесь рассматривала надежный вклад с доходностью 35% годовых  — интересный вариант «отправить деньги на работу», пока сам идёшь на новогодние каникулы.

не инвестиционная рекомендация

Подписывайтесь на мой телеграм канал, там ещё больше интересной и важной информации про инвестиции и личные финансы.
Продивиденды тут.

Если полезно, ставьте ❤️ Также предлагаю подписаться на этот блог.