Почему пенсионерам отказывают в вычетах по ПДС?
Суть проблемы
Пенсионер старше 65 лет, имеющий официальный доход, подал декларацию для возврата НДФЛ с взносов по ПДС. Налоговая изначально провела камеральную проверку и перечислила деньги. Однако спустя некоторое время последовало требование сдать уточненную декларацию и вернуть вычет.Аргументация инспекции: право на вычет утрачено в связи с возрастом заявителя.
Ключевое условие, о котором забывают
Многие знают стандартные условия для вычета: наличие облагаемого НДФЛ дохода, факт внесения взносов и т.д. Однако существует фундаментальное требование, которое носит возрастной характер.
Согласно законодательству, договор ПДС должен действовать до момента назначения выплаты не менее минимального срока. Для договоров, заключенных в 2024–2026 годах, этот срок составляет 5 лет. С 2027 года он будет поэтапно увеличиваться до 10 лет.
Проще говоря, программа рассчитана на действительно долгосрочные сбережения. Если вы заключаете договор в возрасте, когда до стандартного выхода на пенсию (или иного основания для выплат) осталось меньше этого минимального срока, налоговая вправе отказать в вычете. Именно это и произошло в описанной ситуации.
Возрастные рамки для получения вычета
Чтобы гарантированно получать налоговый вычет по ПДС, возраст заключения договора критически важен. Вот как выглядит планка:
- 2024–2026: не старше 49 лет (для женщин) / 54 лет (для мужчин)
- 2027: не старше 48 лет (ж) / 53 лет (м)
- 2028: не старше 47 лет (ж) / 52 лет (м)
С каждым годом возрастная граница будет снижаться, следуя за увеличением минимального срока действия договор.
Выводы
- Проверяйте свой возраст. Прежде чем заключать договор ПДС ради налогового вычета, убедитесь, что вы не превышаете возрастной лимит на год заключения договор.
- Уточненка — необходимость. В случае, описанном в посте, налогоплательщику действительно придется сдать уточненную декларацию и вернуть незаконно полученный вычет.
- Программа продолжается. Важно отметить, что сам договор ПДС и право на государственное софинансирование при его соблюдении сохраняются. Отказ касается исключительно налогового вычета.
Этот прецедент — серьезный сигнал для всех потенциальных вкладчиков. Внимательно изучайте законодательные нюансы, а не только рекламные проспекты банков.
Кстати, в августе прошли первые перечисления по программе долгосрочных сбережений. А вы получили софинансирование?
В Думе лежат поправки в НК, по ним налоговый вычет до закрытия договора ПДС не получит никто, безотносительно возраста.
налоговый вычет, бла-бла-бла, если основания для назначения выплат по такому договору (таким договорам) наступают не ранее чем через десять лет с даты его (их) заключения;
А основания — это либо через 15 лет с даты заключения договора, либо достижение пенсионного возраста.
Вот по возрасту и отказывают, у тех у кого до пенсии меньше 10 лет осталось.
ИИС-3 этот пункт не касается. Хотя да, вычеты оба инвестиционные и получить максимум можно тока с 400к, не важно, куда их задонатил, на ИИС-3 или ПДС.