Вопрос знатокам бухгалтерии. (Из жизни Диасофта) - пытаемся рассчитать будущие денежные потоки

Вот компания утверждает, что макс срок гашения дебиторки = 80 дней.

Это значит, что до конца следующего квартала вся выручка текущего квартала должна гарантированно попасть на баланс в виде кэша.

Выручка Диасофт 4 квартал = 1.94 млрд.
Дебиторка на конец квартала = 3,2 млрд
Даже если вся выручка 4 квартала попала в дебиторку, получается, что еще 1,26 млрд перетекло из 3 квартала?
То есть часть дебиторки все таки 90+ дней?

Или тут нюанс связанный с тем, что 9 мес мы видели управленку, а типа 12 мес отчет — это МСФО?

Зачем мне нужен ответ на этот вопрос — для того чтобы забюджетировать кэш компании поквартально на 2025 финансовый год и понять ее способность платить дивиденды

дивиденды акции Diasoft

Диасофт

martynovtim

Тимофей Мартынов

Санкт-Петербург

8004

840 062

с 21 сентября 2010

8 Комментариев

JohnOakvale
03 июля 2025, 11:06
По закону макс срок гашения дебиторки = 3 года.

Все остальное от лукавого)
+2
JohnOakvale
03 июля 2025, 11:08
Тем более какие копейки ты собрался считать. У них не дивы, а одна только видимость!
0
Эдуард Вилиев
03 июля 2025, 11:12
К особенностям резерва по сомнительным долгам дебиторской задолженности, формируемого в налоговом учете, можно отнести то, что он:
Должен создаваться в определенных размерах в зависимости от срока задержки оплаты: на полную сумму долга при просрочке, превышающей 90 дней, на 50% от суммы долга при просрочке, составляющей от 45 до 90 дней.
Имеет предел, ограничивающий общую его величину: 10% от суммы доходов от реализации, полученных за отчетный период.
В части, не использованной в отчетном году, может быть перенесен на следующий год с учетом переносимой величины в сумме резерва, вновь создаваемого по этому же долгу.
0
Luk
03 июля 2025, 11:24
Может пора пофиксить убыток и забыть?
+2
Piliph
03 июля 2025, 11:27
Что они собираются изменить в див. политике на ближайшем собрании — % прибыли на дивы? В какую сторону? Без этого мало что получится посчитать(((
0
trader-journal
03 июля 2025, 12:58
Это действительно много и сильно расходится с 80 днями. Короче, либо в составе дебиторки есть не только задолженность покупателей (например, авансы выданные), либо компания испытывает проблемы со сбором платежей, либо имеются очень длинные постоплаты по каким-то контрактам.
0
Кот Матроскин
03 июля 2025, 16:28
Формально говоря, дебиторка формируется не только из выручки, но и из выданных авансов.
Хотя это наверно больше характерно для производственных предприятий
С другой стороны, заказывая какой-нибудь, например, ЦОД, можно легко заморозить много-много ярдов)
0

Читайте на SMART-LAB:

Президент «Норникеля» Владимир Потанин в интервью телеканалу «Россия 24» подвел итоги 2025 года, оценил макроэкономическую ситуацию и рассказал о технологической трансформации компании.

Собрали ключевые тезисы: Макроэкономика и ключевая ставка 2025 год был сложным, но мы видим позитив: инфляцию удалось снизить до 6%. Это важно для сохранения покупательной способности...

Норникель

26.12.2025

🎄Новогодняя распродажа в Schoollive уже стартовала! 🎄

С сегодняшнего дня и до конца года забирайте любые наши курсы со скидкой 30%. Подробности вас ждут на странице «Обучение MOEX», заходите и выбирайте курс, который прокачает именно вас!...

LiveInvestingGroup

26.12.2025

ПАО «АПРИ» успешно разместило выпуск биржевых облигаций серии БО-002P-12

ПАО «АПРИ» успешно разместило выпуск биржевых облигаций серии БО-002P-12 💼 Книга заявок закрыта 23 декабря 2025 года в объёме 600 млн рублей . Размещённый выпуск облигаций...