19 мая 2025, 19:03
Письмо счастья от ФНС: не нарушайте валютное законодательство
2 недели до 2 июня — самое время вспомнить про ОДДС (отчет о движении денежных средств и финансовых активов) и о важности соблюдения валютного законодательства.
С марта по апрель некоторые инвесторы, у кого есть или были зарубежные счета, получили от налоговой уведомления с требованием уточнить данные в отчете за 2022 год или явиться для составления протокола по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ (нарушение валютного законодательства РФ).
Вот несколько ситуаций, когда могут прийти «письма счастья» от ФНС:
🔸 в уведомлении об открытии счета указана одна валюта, а в ОДДС — другая;
🔸 реквизиты счета в уведомлении об открытии и в отчете отличаются;
🔸 у вас несколько счетов за рубежом и по каждому вы подали отдельный ОДДС, а не общий за один год;
🔸 счет закрыт, но в ЛК налогоплательщика указан, как действующий.
❗️ Игнорировать такие письма нельзя.В зависимости от ситуации необходимо уточнить отчет либо направить свои пояснения в налоговую.
Срок давности для привлечения к административной ответственности за валютные нарушения составляет 2 года со дня совершения «проступка».
- Если в 2024 году у вас был брокерский счет за рубежом или мультивалютный счет в иностранном банке, ФНС ждет отчет о движении денег. А если счет закрыт, на подачу отчета и уведомления у вас всего 30 дней с даты закрытия.
- Подать отчет можно:
— через Личный кабинет налогоплательщика
— лично в ИФНС
— через представителя
— заказным письмом - Допускается не подавать отчет
▪️ тем, кто провел в 2024 году за границей 183+ дней
▪️ тем, кто открыл счет в стране ЕАЭС или с автоматическим обменом, если:
➡️ сумма списаний/зачислений за год менее 600 000 ₽
или
➡️ остаток на 31 декабря менее 600 000 ₽
По иностранным кошелькам ОДДС можно не подавать, если зачисления/списания менее 600 000 ₽
С марта по апрель некоторые инвесторы, у кого есть или были зарубежные счета, получили от налоговой уведомления с требованием уточнить данные в отчете за 2022 год или явиться для составления протокола по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ (нарушение валютного законодательства РФ).
Вот несколько ситуаций, когда могут прийти «письма счастья» от ФНС:
🔸 в уведомлении об открытии счета указана одна валюта, а в ОДДС — другая;
🔸 реквизиты счета в уведомлении об открытии и в отчете отличаются;
🔸 у вас несколько счетов за рубежом и по каждому вы подали отдельный ОДДС, а не общий за один год;
🔸 счет закрыт, но в ЛК налогоплательщика указан, как действующий.
❗️ Игнорировать такие письма нельзя.В зависимости от ситуации необходимо уточнить отчет либо направить свои пояснения в налоговую.
Срок давности для привлечения к административной ответственности за валютные нарушения составляет 2 года со дня совершения «проступка».
- Отчет за 2022 год нужно было сдать до 1 июня 2023 года. Первый день нарушения подачи отчетности — 01.06.2023 г. Срок давности истекает 01.06.2025 г. Поэтому такие «письма» счастья налогоплательщики получают в этом году.
- Отчет за 2024 год нужно сдать до 2 июня 2025 года. Если не подать его в срок, то первым днем нарушения будет считаться 02.06.2025. Срок давности истекает 02.06.2027 г.
Читайте на SMART-LAB:
Как рождается золото. Россыпи
Кучное выщелачивание, работа золотоизвлекательных фабрик — это способы добычи рудного золота. Однако промышленным способом пока еще отрабатываются россыпи.
Россыпные месторождения в...
29.12.2025
🎉Х5 поздравляет с наступающим Новым годом!
Но сначала подведем итоги. Для нас, как и для вас, наверное, 2025 год выдался по-настоящему богатым и интересным на события. Предлагаем вспомнить самое главное: 🟩 Долгожданный старт торгов...
29.12.2025
aaa bbb, при этом мне один на форуме еще и нахамить умудрился, ручки наверное грязные в грязной воде успел помыть, теперь боится как бы за одно место не взяли
15:55
Ivan Durnof, А в некоторых других странах по 3 раза оправдываются за взрывы в стиле «это не мы — вон доказательства», сенаторы получают миллионы долларов от врага, экономисты рисуют цифры инфляции,...
Максим, Мид выражает озабоченность
Максимальные ставки в банках из ТОП-10 на различные сроки
• На 3 мес.
— «Новые деньги» от Газпромбанка под 16,2% годовых на 3 мес. с выплатой в конце. Для новых денег относительно 30 дней.
...
Ждем роста в этом году до 7 рублей за бумагу.
Владимир Московкин, Эй Монополия, надеемся вы читаете, у вас два пути либо рассчитываетесь со всеми долгами, либо все директора поедут на каменоломни на Колыму :), просто так не слезете с Владимира...
В МИД РФ глубоко озаботились
В МИД РФ заявили, что Россия поддерживает призыв немедленного созыва заседания Совета безопасности ООН после атаки США на Венесуэлу.
Атаки США против Каракаса вызы...
Yan, при предоставлении отчетности за 2024 год следует руководствоваться актуальным на 31 декабря 2024 года Перечнем, утвержденным Приказом ФНС России от 30.10.2024 №ЕД-7-17/916@, вступившим в силу 31.12.2024.
тут писали smart-lab.ru/company/ndflka/blog/1124622.php
Насколько я понимаю, обменные операции и переводы между своими счетами не включаются в ОДДС? Т.е. перевод в иностранный банк или обратно в российский — не учитываются?
И по второй части — я закинул на иностранный кошелек деньги из своего банка, а потом вернул назад. Это перевод между своими счетами или международный перевод?
Налоговая четких определений не дает, а мне потом расхлебывать.
Азиатская страна, автообмена нет, но я карточный счет в налоговой задекларировал, а про кошелек забыл и сейчас не пойму как его оформить.
в части ОДДС — для них есть отдельный раздел в отчете
Формально, мне кошелек создался после установки приложения и регистрации по номеру телефона. Т.е. я не был клиентом банка и это реально электронный кошелек, реквизитов у него нет в приложении.
Но в выписке русским языком написано, что это текущий счет с 20-значным номером.
В принципе, штрафы не такие большие на первый раз, попробую указать в качестве номера кошелька свой телефонный номер.
В прошлом декабре налоговая попросила пояснить почему все годы молчал (то что меньше 600к — не важно, потому что у нас теперь со Штатами нет автоматического обмена информацией).
Написал что был ноль, заполнил отчёты за все годы, счёт закрыл и уведомление о закрытии тоже отослал в декабре.
А весной меня вызывают в налоговую объясниться за пропущенные годы. Уведомление можно было прочитать только после цифровой подписи. Ответил письменно, и на след день после назначенной даты написали что мол рассмотрели без меня и приняли решение. И, если хочу почитать решение, должен отдельно запросить его текст :-)
Через месяц письмо что мол принято решение о размере наказания, размер не указан. Но в личном кабинете — ни слова о решении и прочем. Парадокс.
ч.6. ст.15.25 КоАП: Несоблюдение установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, ...
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей
ч.6.3. ст.15.25: Нарушение установленных сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации,... и (или) подтверждающих документов более чем на тридцать дней
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч пятисот рублей до трех тысяч рублей
Вероятно от 2,5 до 3х тыр административного штрафа.
а у меня кажется в 22м было, я перепутал в голове даты и подал отчёт о зарубежном доходе на месяц позже. Потом му-хрю, вроде объяснились с ними, сказали ок, штраф получишь.
А появился он в кабинете только через год. Кажется полторы тысячи отдал.
6.1. нарушение срока до 10 дней — предупреждение, или штраф 300-500р
6.2. от 10 до 30 дн — штраф 1000-1500р
6.3. свыше 30 дн — штраф 2500-3000р
6.4. Повторное… правонарушения, предусмотренного частью 6 настоящей статьи, за исключением случаев повторного совершения административного правонарушения, выразившегося в несоблюдении установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) ...
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере десяти тысяч рублей.
6.5. Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 6 настоящей статьи, выразившегося в несоблюдении установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) ...
За повторное нарушение сроков 10ка...влечет наложение административного штрафа на граждан в размере двадцати тысяч рублей
В итоге:
За повтороне нарушение порядка 20ка…
Попросили в свободной форме обращение с просьбой продублировать квитанции для оплаты.
Пока штраф 2к за нарушение порядка уведомления о движении, если вовремя не заплачу — новую статью пришьют. Ну хоть позвонили, молодцы.
Весной вызывали на разборки и решение сколько присудить — я отправил ответ что прийти не смогу, считаю что всё уже им известно по поданным документам, и мол или ноль, или сколько сочтёте нужным (всё-таки я нарушил формально). Ну и позже было «в ваше отсутствие рассмотрели, решили что виновен, будете наказаны».
Хотя, есть в этом что-то не совсем молодцовое.
Забить на процедурные моменты (процессуальную часть КоАП), замотать документы в глючном ЛК, а потом — позвонить и прикрыть свои косяки угрозой «другой статьи» и предложением порешать все похорошему, с уплатой штрафа.
И остается радоваться, что отделался двумя рублями, а ведь могли и полоснуть ...
Но, в целом, хорошо.
Ожидал что будет квитанция удобная, отсканировать телефоном или хотя бы распечатать и в банк отнести — не, просто текстом в теле раскиданы реквизиты оплаты. Отдельно попросили бумажку об оплате прислать.
Что характерно, решение вынесли 25го марта. В тексте написали что 20 дней на льготную оплату в 50%. Но на электронку уведомление о вынесении решения выпало 17го апреля, когда льгота закончилась. Удобно :-)
Присвоили минималку по статье, 2.5к.
Заметил только сегодня в правом нижнем углу «история штрафов». Хотел посмотреть что платил три года назад. А там… Оппа, текущий штраф висит. Кто бы мог подумать? :-)
В современности на «тайну вкладов» я бы не рассчитывал.
К тому же, если об иносчете не уведомлять рос ФНС, то ответственность усугубляется — штрафы будут по части 1:
1. Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации..
влечет наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 20 до 40 процентов суммы незаконной валютной операции
Хотя, кому как. Ответственность — не смертельная (пока), кроме ч.1 (40% уже кое-что). А 3т.р. — ниочем.
Кто-то считает, что счастье — в неведении.
Кому-то, может, хочется острых ощущений.
Как-то было «борцы с коррупцией» собирали на биток, в какой-то момент поменяли номер кошелька. Посмотрел по старому номеру — хорошие деньги ходили (и выведены разом были).
Поболтали. Сошлись на том что так то отбмена информацией нет, только счёт-то открытый засвечен в налоговой. Можно писать им по факту любую липу в отчёте, но если через года настоящая инфа прилетит — будет больно.
Списки ФНС по странам с/без автообмена иногда с односторонним движением. К примеру, Швейцария присылала нашей ФНС инфо о счете. Но информация идет через центральные подразделения ФНС и потом медленно (больше года) идет до региональной ИФНС. Местная ИФНС уже начинает привлекать: либо за неуведомление об открытии, либо за отсутствие отчета.
Я и не сторонник пряток. Все равно заи… запытают. Админ штраф еще может быть цветочками. Если доходы по сумме на УК потянут — тут уже не одной налоговой будет дело. «Борцов» привлекут, с фантазией и широким набором составов… для отьема
Кстати, а если втихаря штраф уйдёт приставам, а на банковских счетах ноль? Есть какая практика накопленная с брокерским счетам, особенно ИИС?
Но на сайте ГПБ-брокера вижу:
Поэтому если у конкретного брокера открыто несколько брокерских счетов инвестора-должника, в том числе ИИС, арестованы могут быть активы на любом счете или на всех.
gazprombank.investments/blog/market/arresting-account/
Ладно обычные счета, но если еще выплаты по ИИС к ним уйдут, там ведь и 13% снимут, и бегать за ними потом за оставшимися деньгами. Да и вся сумма в ИИС обратно запросто не влезет.
Если же про счёт известно то предьявят только что не уведомил о движении (скажем, нулевом в моём случае). Лично я на разборки не смог прийти, а письмом о выводах они не уведомили.
А ответы да. Они еще и тупо кнопку жмут и по шаблону тебе письмо генерят. Две страницы, где смысла должно быть на одно предложение, тонут в формулировках. И повезёт еще если взяли правильный шаблон, а то бывает ответ вообще не в тему.
Можно ли у вас спросить?
Брокерский счёт в USD.
Но на нём могут лежать ещё и рубли и юани.
В отчёте они в разных колонках и все приводится к USD Equivalent.
Юани получились в результате торгов или обмена валют.
Как тогда ОДДС составлять?
В прошлом году подавал так: входящий остаток 0 юаней, +столько то юаней от торговли, минус вся сумма юаней, исходящий остаток 0.
Налоговая не возражала.