Письмо счастья от ФНС: не нарушайте валютное законодательство

2 недели до 2 июня — самое время вспомнить про ОДДС (отчет о движении денежных средств и финансовых активов) и о важности соблюдения валютного законодательства.

1. Если в 2024 году у вас был брокерский счет за рубежом или мультивалютный счет в иностранном банке, ФНС ждет отчет о движении денег. А если счет закрыт, на подачу отчета и уведомления у вас всего 30 дней с даты закрытия.
2. Подать отчет можно:
   — через Личный кабинет налогоплательщика
   — лично в ИФНС
   — через представителя
   — заказным письмом
3. Допускается не подавать отчет
   ▪️ тем, кто провел в 2024 году за границей 183+ дней
   ▪️ тем, кто открыл счет в стране ЕАЭС или с автоматическим обменом, если:
   ➡️ сумма списаний/зачислений за год менее 600 000 ₽
   или
   ➡️ остаток на 31 декабря менее 600 000 ₽

По иностранным кошелькам ОДДС можно не подавать, если зачисления/списания менее 600 000 ₽

С марта по апрель некоторые инвесторы, у кого есть или были зарубежные счета, получили от налоговой уведомления с требованием уточнить данные в отчете за 2022 год или явиться для составления протокола по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ (нарушение валютного законодательства РФ).

Вот несколько ситуаций, когда могут прийти «письма счастья» от ФНС:
🔸 в уведомлении об открытии счета указана одна валюта, а в ОДДС — другая;
🔸 реквизиты счета в уведомлении об открытии и в отчете отличаются;
🔸 у вас несколько счетов за рубежом и по каждому вы подали отдельный ОДДС, а не общий за один год;
🔸 счет закрыт, но в ЛК налогоплательщика указан, как действующий.

❗️ Игнорировать такие письма нельзя.В зависимости от ситуации необходимо уточнить отчет либо направить свои пояснения в налоговую.

Срок давности для привлечения к административной ответственности за валютные нарушения составляет 2 года со дня совершения «проступка».

• Отчет за 2022 год нужно было сдать до 1 июня 2023 года. Первый день нарушения подачи отчетности — 01.06.2023 г. Срок давности истекает 01.06.2025 г. Поэтому такие «письма» счастья налогоплательщики получают в этом году.
• Отчет за 2024 год нужно сдать до 2 июня 2025 года. Если не подать его в срок, то первым днем нарушения будет считаться 02.06.2025. Срок давности истекает 02.06.2027 г.