Льгота долговременного владения ценными бумагам. Как ее получить?

Все о «трехлетней льготе» 

Недавно воспользовался льготой долговременного владения ценными бумагами — брокер и налоговая не взяли ни копейки с моей прибыли. Удовлетворен!

Один из секретов успешного инвестирования — в грамотном учете налогов и комиссий.

К сожалению, государство забирает солидную часть дохода, который вы получаете с торговли ценными бумагами на фондовом рынке. Ставка налога составляет 13-15%. Понять насколько это солидная сумма поможет пример.

Допустим, вы вложились в российские акции лет 10 назад, и у вас была примерно одинаковая доходность каждый год. Тогда при продаже налог съест сумму примерно равную годовой прибыли. Досадно.

В России существует «трехлетняя льгота» для долгосрочных инвесторов. Инвестору не надо платить НДФЛ от прибыли с продажи ценных бумаг, если он владел этими бумагами 3 года и более (см ст. 219.1 НК РФ).

У размера прибыли, освобождаемой от налога, есть предел. Весьма большие деньги, особенно для простых инвесторов.

Лимит равен N × 3 млн руб., где N — число полных лет владения (3, 4, 5 и т. д.).

К примеру, если вы продали ценные бумаги спустя 3 года после покупки, то от налога будет освобождена прибыть в размере 9 млн рублей. Спустя 5 лет — 15 млн рублей. Спустя 10 лет — 30 млн рублей.

Это касается ценных бумаг на фондовой бирже и паев открытых ПИФов. 

Как получить ЛДВ?

У каждого из брокеров по-разному:

• Некоторые требуют предварительно уведомить о намерении получить льготу и  подписать заявления.
• А некоторые делают это автоматически без дополнительных действий. 

Ограничения

К сожалению, в последние годы было введено несколько ограничений на получение ЛДВ:

1️⃣ В 2023 году отменили для иностранных ценных бумаг. 

2️⃣ В 2024 году отменили для бумаг, которые были куплены на ИИС, а после закрытия переведены на обычный брокерский счет. До конца декабря нужно продать такие бумаги, чтобы получить льготу, иначе сгорит. Подробнее в этом посте. 

—

Подписывайтесь на мой канал про финансы в Телеграм и в Вконтакте, где я делюсь советами и личным опытом.