10 способов снизить налоги, которые я использую

Как частному инвестору уменьшить, вернуть или избежать выплат в пользу государства 

Продолжаем готовиться к Новому году, а значит и окончанию налогового периода в 2024 году. 

В последние годы государство обкладывает инвесторов все большими видами и размерами налогов. Тем не менее, есть способы уменьшить налоговую нагрузку и вернуть уже уплаченные налоги с помощью различных вычетов. 

 Я многие из них использую. Давайте обсудим, как законно это сделать. 

Каков размер налога

В 2024 году резиденты платят налог по ставке:

• 13%, если сумма дохода была меньше 5 000 000 руб. за календарный год, 

• 15% с суммы дохода больше 5 000 000 руб.

Вот способы уменьшить налоги:

1️⃣Вычет на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ)

Если купили ценную бумагу после 1 января 2014 года и владели ею минимум три года, НДФЛ при продаже платить не нужно. Как долгосрочный инвестор, так делаю регулярно много лет. Подробнее в этом посте. 

2️⃣Вычет на индивидуальных инвестиционных счетах (ИИС)

• По старому ИИС типа А и по новому ИИС 3. 

Можно вернуть вычет из основной налоговой базы в размере до 52 000 руб. каждый год при взносах до 400 000 руб.

• По старому ИИС типа Б и по новому ИИС 3.

Можно получить вычет на доход по операциям с ценными бумагами на ИИС. Применяется также ко всем купонам, но не применяется к дивидендам.

3️⃣ Вычет при переносе убытков на будущие периоды 

Применяется к доходам по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, если ранее по ним на брокерском счете был получен убыток. Подробнее в этом посте. 

4️⃣Как избежать налога с дохода по купонам облигаций и дивидендам акций 

• Для этого стоит покупать облигации на старом ИИС типа Б или новом ИИС 3, где можно получить вычет на доход по ИИС.

• Также можно брать вместо отдельных бумаг фонд облигаций. Но стоит помнить, что у фондов есть комиссии за управления, которые могут нивелировать это преимущество. 

5️⃣ Как избежать налога с дохода по дивидендам

•  БПИФы также не платят налогов на доход от дивидендов. 

6️⃣ Отсрочить выплату налога 

Брокер вычитает сумму налогов с вашего счета в трех случаях:

— при закрытии счета,

— при выводе средств,

— по итогам года.

Поэтому не стоит лишний раз выводить деньги. В течение года средства, которые должны уйти в налоговую, еще можно прокрутить на рынке, реинвестировав в активы. Поэтому налоговой оптимизацией я всегда занимаюсь в декабре ближе к окончанию года. 

7️⃣Есть способ удлинить срок выплаты налога еще почти на один год

Когда придет пора брокеру платить за вас налоги за прошедший год (как правило в январе), не держите на счетах свободные средства. Тогда брокер просто рассчитает налог, а обязанность его выплатить перейдет уже вам. Сделать это нужно будет до 1 декабря.

8️⃣ Сальдирование убытков

Писал об этом подробно в отдельном посте. Но вкратце суть такова: если у вас есть убыточные позиции, то стоит их продать и откупить бумаги обратно. Тогда брокер зафиксирует по ним убыток, который уменьшит итоговую прибыль от торговли за прошедший год, следовательно будет меньше налог.  

9️⃣ Учет убытков в прошлые годы

Были прежде у вас неудачные годы в торговле? А у кого их не было с такими потрясениями. Так вот. Можно зачесть убытки прошлых лет, чтобы уменьшить налог по этому году, если он у вас прибыльный. В расчет можно взять результаты 10 лет инвестирования. 

Отсюда финхак: если у вас сильная просадка, которую вы намерены пересидеть, стоит продать и откупить бумаги. Таким образом брокер зафиксирует убыток, который можно зачесть в сальдировании в будущие периоды. 

1️⃣0️⃣Оплачиваем налоги с кэшбэком

Есть способы извлечь выгоды из оплаты налогов, которые нужно перечислить инспекции самостоятельно. Например, по картам с кэшбэком или кредитками с длинным беспроцентным периодом.  Подробнее в этом посте. 

❓ Какие способы используете?

—

Подписывайтесь на мой канал про финансы в Телеграм и в Вконтакте, где я делюсь советами и личным опытом.