Заявление в ФНС о трансформаци ИИС
Трансформация индивидуальных инвестиционных счетов первых двух типов в тип 3 теперь возможна и законна. Федеральная налоговая служба России наконец то издала соответствующий акт.
Приказ Федеральной налоговой службы от 31.10.2024 № ЕД-7-11/983@
«Об утверждении формы заявления о применении в отношении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенного до 31 декабря 2023 года (включительно), налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан в соответствии с подпунктами 3, 4 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, порядка ее заполнения, формата представления заявления в электронной форме, а также порядка представления такого заявления в налоговые органы»
(Зарегистрирован 29.11.2024 № 80401)
Итак, приказ ФНС России от 31.10.2024 № ЕД-7-11/983 зарегистрирован в Министерстве Юстиций России 29.11.2024 за номером 80401, по истечении 10 дней (10.12.2024) после дня его первого официального опубликования приказ вступит в силу.
Если вы поторопились, и уже конвертировали свой ИИС тип А или тип Б в ИИС нового типа 3, то после 09.12.2024 вам нужно до конца года подать заявление по утвержденной форме:
лично или через представителя
почтой РФ
по телекоммуникационным каналам связи
через личный кабинет налогоплательщика
С учетом срока регистрации Приказа и его вступления в силу (вспоминаем, как дико затянуло всё ФНС), заявления о применении с 01.01.2024 новых вычетов в отношении ИИС, открытых до 31.12.2023, будут приниматься налоговыми органами до 1 февраля 2025 года.
04.12.2024 Станислав Райт — Русский Инвестор
Вот если у меня ИИС, открытый в 2019 с довнесениями и там ок. 1 млн. Могу я его в ИИС 3 перевести и, самое главное, вычет ещё раз смогу сделать?
— ИИС нельзя закрывать еще минимум 2 года;
— нельзя закрывать ИИС в течение года, за который потом собираетесь получать вычет и т.п.
Вывод: Конвертация — это право, а не обязанность. Я, например, конвертировать не буду. Лучше закрою старый ИИС и открою новый
Продажи в 2024 году будут считаться продажами на ИИС-3 и под налогообложение не попадут.
Голодранец, а если старый при этом ИИС-2 (не получались льготы по взносам), то и никакого налога до 01.01.2024 считаться не будет?
Кстати, почему 01.01.2024, если засчитывается срок до 3 лет? Может все же 01.01.2022?
И тут же вопрос — после конвертации за какие года можно получить возвраты за взносы? с 22? с 24?
Срок жизни (но не более 3 лет) старого ИИС засчитывается при расчете срока в течение которого можно закрыть ИИС-З без потери льгот. Так если Вы конвертировали старый счет в ИИС-3 в 2024 году и при этом до 01.01.2024 старый ИИС «жил» более 3 лет, то без потери льгот Вы можете закрывать ИИС-3 в 2026 году (5 лет от 01.01.2024 минус 3 года жизни старого ИИС).Не имеет значения были получены вычеты по старому ИИС или нет. При конвертации старого ИИС в ИИС-3 будет рассчитан и удержан НДФЛ по сделкам продажи, выплат купонов и проч. за период с даты открытия старого ИИС по первое января года, в котором было получено заявление на конвертацию ИИС. Любые вычеты можно получить за три последние года. При подаче заявления в ИФНС в 2025 году вычеты можно получить за 2022, 2023, 2024 независимо от того старый это ИИС, вновь открытый или конвертированный.
Голодранец, погодите, как же так?
«Не имеет значения были получены вычеты по старому ИИС или нет. При конвертации старого ИИС в ИИС-3 будет рассчитан и удержан НДФЛ по сделкам продажи, выплат купонов и проч. за период с даты открытия старого ИИС по первое января года, в котором было получено заявление на конвертацию ИИС.»
Был ИИС-2 без налога, а тут тебе за все годы налог насчитают? Не может быть, это убивает весь смысл и абсолютно не логично. Раз за те периоды льготы типа А не получал, должно остаться правило типа Б.
Уточнил сейчас у брокера — он подтверди мои слова. Весь результат до 01.2024 (к примеру) — без налога.
У меня ИИС-1 (вычет на взнос). Думал у всех так :)