Главное о вычете на долгосрочные сбережения

С 1 января в России заработала программа долгосрочных сбережений (ПДС), а в налоговом кодексе появилась целая статья, посвященная новым вычетам. Программа позволяет откладывать деньги в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) и получать взамен ряд преимуществ.

Участником программы может стать человек любого возраста. Открыть счет на ребенка можно с момента его рождения. Но отличительной особенностью «детских счетов» является то, что деньги в итоге получит именно ребенок. Он сможет распоряжаться счетом с 14 лет, т.е. с момента получения первого паспорта.

Софинансирование от государства

Размер доплаты зависит от ежемесячного дохода и суммы взносов. Если в месяц вы получаете: до 80 000 ₽, то добавят на ваш рубль еще один, 1:1; от 80 001 до 150 000 ₽ – по рублю на каждые ваши два, 1:2; от 150 001 ₽ — рубль на ваши четыре, 1:4.Максимальная сумма — 36 000 ₽. Срок софинансирования — 10 лет.

Налоговые вычеты

Участники программы могут вернуть 13% или 15% от взноса.

Страхование вкладов

Взносы и инвестиционный доход застрахованы государством на сумму до 2,8 млн рублей.

Инвестиционные возможности

НПФ инвестируют ваши средства, что дает потенциал для роста сбережений.

Не путайте программу долгосрочных сбережений и индивидуальные инвестиционные счета – это разные инструменты. На ИИС нет государственного софинансирования и страхования накоплений. Но по взносам в ПДС и  на ИИС-3 предоставляют один вычет — вычет на долгосрочные сбережения (ст. 219.2 НК РФ).

Максимальная сумма вычета — 400 000 ₽.

Вернуть можно НДФЛ 13 или 15 % от этой суммы — 52 000 ₽ или 60 000 ₽ соответственно. Если вы внесли 10 000 ₽ за год, то вернете 1 300 ₽.Получить вычет по договору на долгосрочные сбережения можно будет с 1 января 2025 года.Вычет можно получить, если вы делаете взносы в свою пользу либо в пользу членов семьи или близких родственников — супруга(-у), родителей, детей, включая усыновленных, дедушек, бабушек, внуков, а также полнородных и неполнородных братьев и сестер. 

Условия для получения налогового вычета по ПДС

• Договор на долгосрочные сбережения был действителен в течение всего года либо прекращен с переводом всех активов в другой НПФ. Исключение — взносы, сделанные в год вступления в программу.
• Основания для назначения выплат по договору наступают не раньше, чем через 10 лет с даты его заключения.
• Можно иметь одновременно не больше трех договоров.

Лимит 400 000 ₽ дается на взносы суммарно по всем договорам долгосрочных сбережений и ИИС-3 за один год. Это распространяется на взносы с 1 января 2024 года. В этот лимит будут добавлены и взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, но начиная с 1 января 2025 года.

Пример

1 июля 2024 года Лариса заключила договор с НПФ по программе долгосрочных сбережений и открыла индивидуальный инвестиционный счет. Ее официальная зарплата составляет 155 000 ₽. Лариса внесла триста тысяч рублей на ИИС-3 и сто тысяч рублей по ПДС. В следующем году она получит от государства возврат налога 52 000 ₽ и 25 000 ₽ по софинансированию взносов (1:4).

Единовременная выплата

По Программе долгосрочных сбережений можно обращаться за единовременной выплатой:

• по истечении 15 лет действия договора;
• по достижении определенного возраста (55 лет для женщин и 60 лет для мужчин), если денег на счете недостаточно для пожизненной периодической выплаты — не менее 10% от прожиточного минимума пенсионера в целом по России.

Вложенные личные средства по условиям Программы можно забрать в любое время. Также можно досрочно снять средства для оплаты дорогостоящего лечения или в случае потери кормильца.

Единовременная выплата по ПДС не облагается налогом в пределах 30 млн рублей по каждому договору при условии, что с даты вступления в программу до назначения выплаты прошло не меньше 10 лет.

**********************************************************************

Планируйте финансовое будущее уже сейчас, а НДФЛка поможет вам разобраться в нюансах налоговых вычетов.