ИИС-3 новости о трансформации

Банк России направил проф. участникам рынка информационное письмо.  Публикуем ключевые моменты.

🟣 С 1 января 2024 года можно открывать только ИИС третьего типа — без ограничений суммы вложений и на срок от 5 до 10 лет в зависимости от года заключения договора. ИИС, открытые до 2024 года, продолжают действовать на прежних условиях, но запрещается владеть одновременно старым и новым счетом.

🟣 Можно трансформировать старый ИИС в новый. Но к трансформированным счетам будут применяться новые правила, включая оформление налогового вычета и получение выплат по ценным бумагам.

🟣 Запрет на получение выплат по ценным бумагам, учитываемым на ИИС, (купоны, дивиденды и т.п.) распространяется только на договоры ИИС-3. Исключение — ситуации, когда деньги потребовались на оплату дорогостоящего лечения.

 🟣 С 1 января 2024 года на ИИС любого типа запрещается приобретать иностранные финансовые инструменты. Но это ограничение не препятствует возможности трансформации ИИС и не распространяется на ранее приобретенные зарубежные активы.

Трансформировать ИИС можно через брокера или управляющего, но после реализации данного права нужно до конца соответствующего года подать в налоговую заявление об изменении ИИС. На данный момент ФНС так и не обнародовала форму и порядок подачи этого заявления! Обращаем ваше внимание, что неважно в каком месяце вы смените ИИС, хоть 30 декабря — отсчет для применения новых вычетов будет с 1 января года, в котором подадите такое заявление.