Старт ИИС-3: все ли к этому готово?

С 2024 года вступили в силу поправки к закону «О рынке ценных бумаг», которые регулируют правила работы нового ИИС-3. Отныне ИИС с прежними условиями (с вычетами типов A и B) открыть невозможно.

Теоретически, новый ИИС уже можно открывать. Но есть загвоздка: закон об ИИС-3 принят, а закон о налоговом режиме для него еще обсуждается. Но пообещали, что это не помешает получить вычет за 2024 год — нормы начнут действовать с 1 января. 

Итак, что точно известно к этому моменту, а что нет, давайте рассмотрим.

Закон устанавливает ключевые условия для ИИС-3

• Новый ИИС предназначен для учета денег, драгоценных металлов и ценных бумаг физических лиц.

• Можно иметь одновременно до трех новых счетов, если нет действующих ИИС-1 и ИИС-2.

• ИИС-3 может открыть и вести брокер, управляющий или управляющая компания открытого паевого инвестиционного фонда (ОПИФ); 

• Снять деньги с ИИС-3 можно только для оплаты дорогостоящего лечения. В этом случае договор продолжит действие, а льготы сохранятся. Перечень видов такого лечения утверждает Правительство РФ.

• Вывод дивидендов и купонов с ИИС-3 на другие счета не предусмотрен (в отличие от ИИС-1 и ИИС-2, где прямого запрета на такие действия в законодательстве нет).

• ИИС, открытые до 31 декабря 2023 года, можно использовать на прежних условиях либо трансформировать в ИИС-3.

• На ИИС-3 можно вносить любые суммы в рублях – ограничений нет.

Что касается законопроекта на рассмотрении

• Чтобы получить право на вычет, нужно владеть счетом не менее 10 лет, но начиная с 2024 года поэтапно: сначала 5 лет (до 2026), затем каждый год, пока не достигнет срок владения 10-ти лет (в 2031). 

• ИИС-3 совмещает льготы (вычеты по типу А и Б) на денежный взнос и доход.

• Документ предусматривает, что вычет на взнос останется в пределах 400 тыс. рублей, а вычет в размере положительного финрезультата будет ограничен 30 млн рублей. Причем 400 тыс. рублей — общий лимит на все вычеты «на долгосрочные сбережения граждан», включая все ИИС, пенсионные и сберегательные взносы, а 30 млн – на все ИИС, закрытые в одном году.

• При трансформации прежних ИИС в ИИС-3 можно будет зачесть срок действия старого ИИС-1/ИИС-2  в пределах трех лет.

Кроме того

Появится страховка ИИС-3 с максимальной защитой в 1,4 млн рублей на человека, аналогичной банковским вкладам. Это будет касаться счетов, открытых с 1 января 2024 года.

Минфин предложил запретить покупку ценных бумаг иностранных эмитентов за счет средств на ИИС. Документ находится на рассмотрении. 

НДФЛКА напоминает, что если вы открыли ИИС до конца 2023 года и внесли на него деньги, то можете заявить налоговый вычет уже в январе.

Заключение

В итоге, с 1 января 2024 года нельзя открывать ИИС старых типов. А для ИИС нового типа не урегулированы налоговые льготы, но законопроект можно почитать. Если его оставят без изменений, то все перечисленные выше условия будут действовать с 1 января текущего года.

Какие детали ИИС-3 вызывают у вас больше всего вопросов или интереса? Какие брокеры открывают ИИС-3 уже сейчас? Поделитесь в комментариях.

Хороших финансовых решений и профита!