Фиксировать ли убыток по акциям ради налога

Фиксировать убытки или нет!

Фиксировать убытки по акциям, которые вы хотите держать (то есть все равно откупить после продажи). Я знаю, что многих учат бездумной фиксации под девизом «ОПТИМИЗИРУЙ». Но не совсем так просто.
⠀
Давайте на примере👇
⠀
У вас куплены 100 акций по 1000 рублей итого потрачено:
⠀
100*10 00= 100 000 руб
⠀
Акции упали в цене до 200 руб и у вас сейчас на счёте:
⠀
200 руб *100 акций =20 000 руб
⠀
Бумажный убыток 80 тыс. руб. Если этот минус по акциям зафиксировать, то его можно перенести на будущие периоды и сальдировать с будущей прибылью. Аж в течение 10 лет.
⠀
Но при этом, если вы хотите зафиксировать убыток и тут же откупить те же акции. То по сути это будет отложенный налог‼️
⠀
То есть покупка акций у вас произойдет по новой сниженной цене 200 руб за штуку. Общая цена покупки составит 100*200 = 20 000 руб.
⠀
В случае возврата цены к 1000 руб (ваша первоначальная цена покупки), то есть рост в 5 раз, ваша прибыль составит:
⠀
100 000 руб -20 000 руб = 80 тыс руб.
⠀
С этой суммы начислят 13% и удержат. Но так как у вас был зафиксирован ранее минус, вы сможете через налоговую вернуть уплаченный налог. Налоги сальдируются и будет 0. Делать это через подачу 3 ндфл и предоставление справок от брокера (ничего страшного).
⠀
А если бы вы минус не фиксировали по данной акции- вам бы ничего возвращать не пришлось ;) так как покупка у вас была по 1000 руб и формально вы вышли в ноль и налога нет. По факту меньше телодвижений.
⠀
❗️❗️❗️Когда имеет смысл фиксировать:
⠀
✅если вы планируете держать акции 3 года после новой покупки и применять в будущем льготу на долгосрочное владение (ЛДВ), а этот убыток возможно пригодится. Хотя у вас уже от удержания акций прошел год. Поэтому в случае роста цен вы сможете применить льготу ЛДВ👌 То есть с роста 200 руб до 1000 руб вы не будете платить налог, если продержите акции 3 года.
⠀
✅если сейчас у вас большой налог к уплате по сделкам в 2023 году, и вы не хотите его платить (мой случай), тогда можно его оптимизировать и продать часть акций в убыток. Потом дешевле откупив — вы перенесете налог на последующий год, а мы то с вами знаем, что деньги сейчас и деньги потом, это разные деньги👌

✅вы хотите все равно продать эту акцию

✅ Хотите продать акции и купить их на ИИС тип Б (или даже ИИС тип А)
⠀
В общем, подумайте. Может вам нет никакого смысла оптимизировать налог. А может как раз время, чтобы этим заняться 👌


Следить за моими обзорами компаний:  Телеграм, Ютуб