Нужно ли Вам заплатить налог на доход по вкладам/депозитам/накопительным счетам за 2023 год?

До Нового года уже меньше 80 дней — самое время заморочиться с покупкой подарков, пока цены не поползли вверх, а также подсчитать свои обязательные расходы в будущем году. И одним из новшеств станут налоги на доходы от вкладов (далее депозиты и накопительные счета будем именовать вкладами).

Формула расчета

Налогообложению подлежат доходы в виде процентов по вкладам, в случае их совокупного превышения над показателем, рассчитанным как:

 

1 млн. руб. × максимальное значение ключевой ставки ЦБ РФ из действовавших по состоянию на 1-е число каждого месяца в календарном году

 

Исключения составляют вклады в рублях, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% и эскроу-счета (это счета для дольщиков по договорам участия в долевом строительстве).

С января по июль ставка Банка России составляла 7,5%.
На первое августа — уже 8,5%.
Первого сентября ставка была уже 12%.
А первого октября - 13%.

Таким образом, на текущий момент нам нужно платить налог с дохода по вкладам, если он превысит 130 тыс. руб. в совокупности по всем банкам, где у Вас открыты счета (дробление по разным банкам не поможет, ниже объясню почему):

 

1 млн. руб. * 13% = 130 тыс. руб.

 

Следующее заседание по ключевой ставке пройдет 27.10.2023. Я думаю, что ставку поднимут минимум до 14%. Последнее заседание в этом году назначено на середину декабря 2023 г., так что только октябрьское заседание может повлиять на изменение будущих налогов к уплате (повышенная в октябре 2023 г. ставка будет максимальной и на 1 ноября, и на 1 декабря), если, конечно, Банк России не назначит внеочередное заседание, как это было в августе 2023 г.

Пример расчета

Представим, что у меня в разные периоды времени были открыты депозиты и накопительные счета в следующих банках:

1) Накопительный счет в БКС-Банке  — ставка у меня сейчас порядка 10% годовых с ежедневным начислением процентов на остаток;

2) Накопительный счет в Альфа-Банке  — там ставка 4% на минимальный остаток за месяц;

3) Депозит в Альфа-Банке под 11,01% на 3 месяца. (сейчас можно и до 11,61%, а на 3 года — 13,5%).

Также в разное время у меня еще открывались и закрывались депозиты — посчитать самому будет очень сложно, но как это сделать я расскажу ниже.

Давайте посчитаем сколько же надо платить налогов по депозитам и вкладам:

1. Представим, что мой доход по депозитам составит 200 тыс. руб. за год. и я нигде не работаю, квартиру/машину не продавал, иных каких либо доходов не получал. То есть за год у меня доход ровно 200 тыс. руб.
2. Представим, что ставку не поднимут, а значит максимальный не облагаемый налогом доход по депозитам и накопительным счетам составит 130 тыс. руб.
3. Тогда из 200 тыс. руб. вычитаем 130 тыс. руб., получаем 70 тыс. руб. дохода, с которого нужно заплатить 13% НДФЛ (поскольку я больше никакой доход не получаю).

 

70000 руб. * 13% = 9100 руб. НДФЛ мне нужно заплатить.

 

Но! В России действует прогрессивная шкала налогообложения — для людей, с доходом (совокупным по всем статьям, то есть НДФЛ с работы + продажа квартиры/машины/самолетов/пароходов + доходы от операций с ценными бумагами) более 5 млн. руб. будет действовать ставка в размере 15% на доходы свыше 5 млн. руб.

То есть, те же 70000 руб., в случае если я на основной работе заработал 3 млн. руб. в год и еще продал автомобиль за 2 млн. руб. (и владел им меньше 3 лет — это важно!), я должен буду заплатить уже 10500 руб. (70000 руб. * 15%).

Как посчитать то?!

На самом деле все очень просто и Вам самому ничего считать не нужно.

Кредитные организации сообщают в ФНС России сведения о том, сколько они выплатили Вам дохода по счетам — допустим Альфа-Банк сообщит, что Вы заработали 50 тыс. руб. по их счетам, БКС-Банк — что 100 тыс. руб.

ФНС России просуммирует указанные доходы, сравнит их с информацией от Вашего работодателя, проверит пропало ли у Вас имущество и если оно продано в срок до освобождения от налогов с продажи имущества (3 года для движимого имущества и 3-5 лет для недвижимости) — задекларировали ли Вы доход по этому имуществу и придет к выводу — какую ставку к Вам применять. На основании всех указанных расчетов налоговая выставит к Вам требование об уплате налогов, где будет указана сумма к уплате. В моем случае с вышеуказанными доходами и если ставку не повысят, я должен буду заплатить (150 тыс. руб. — 130 тыс. руб.) * 13% (я не заработаю в этом году больше 5 млн. руб.) = 20 тыс. руб. * 13% = 2600 руб.

Сроки уплаты и прочее

Для всех плательщиков налогов на имущество (собственники квартир и домов), транспортного налога (машины/мотоциклы), земельного налога (собственники земельных участков) ничего нового не произойдет — просто в налоговом уведомлении, которое нам уже прислали, появится новая строка — доходы от вкладов в кредитных организациях. В этом уведомлении и будет указана сумма налога к уплате, а срок уплаты, как и для всех остальных налогов из уведомления — до первого декабря года, в котором выставлено уведомление (налоги по доходу от вкладов мы будем платить в 2024 году за 2023 на основании налогового уведомления, выставленного в сентябре-октябре 2024 г. со сроком уплаты до 01.12.2024).

Надеюсь я понятно объяснил, но если у Вас остались вопросы — не стесняйтесь писать в комментарии сюда, а лучше стучитесь ко мне в телеграмм-канал (он про инвестиции, которые могут быть намного доходнее обычного вклада, так еще и есть законные способы уменьшать налоги к уплате). Подписка здесь или на телеграмм-канале позволит Вам убедиться, что инвестиции — это не сложно, а также Вы не пропустите пост про то, как я сэкономил 1 млн. руб. на налоговых вычетах😉 (планирую публиковать его в декабре).

Не забудьте уплатить налоги за 2022 г. до 01.12.2023 (платите чуть раньше, например 25.11.2023 — мало ли транзакция по какой-нибудь причине не пройдет) на основании уже выставленных налоговых уведомлений — штраф за несвоевременную оплату налогов составит от 20% от неоплаченной суммы.

Ссылка на телеграмм-канал