Ассоциация инвесторов заявила о неправильном взимании налога с дивидендов

С дивидендов налог должны удерживать в конце года или при выводе средств с брокерского на банковский счет. Это соответствует статьям Налогового кодекса и позволит всем участникам рынка заработать больше, уверены в АВО

Ассоциация владельцев облигаций (АВО) заявила о некорректном механизме удержания налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при зачислении дивидендов на брокерский счет . Письма с запросами, планируется ли изменение механики удержания НДФЛ с учетом уже действующих положений Налогового кодекса, ассоциация направила в Сбербанк и ВТБ (письма есть в распоряжении «РБК Инвестиций»).

По мнению экспертов ассоциации, исчисление и удержание налога должно производиться не в момент поступления дивидендов на брокерский счет, а либо по окончании налогового периода, либо при выводе средств с брокерского на банковский счет. В подтверждение своей позиции в АВО сослались на положения п. 4 ст. 214, п. 7, п. 10 ст. 226.1 Налогового кодекса.

Ранее АВО уже удалось добиться взаимопонимания с крупнейшими брокерами по вопросу удержания НДФЛ с купонного дохода по облигациям согласно ст. 226.1 Налогового кодекса. Брокеры Сбера, ВТБ, а также «Финам» перешли на новый порядок налогообложения купонов — то есть по итогам года или при выводе средств на банковский счет, а не в момент поступления купонного дохода на брокерский счет. Брокер «Альфа-Инвестиций» намерен перейти на «справедливый порядок» удержания налога на доходы физических лиц из сумм накопленного купонного дохода (НКД) по облигациям с 1 июля.

В АВО считают, что удержание налога с дивидендов по итогам года будет стимулировать инвесторов не выводить деньги с брокерских счетов до его окончания.

adv.rbc.ru
«Если в настоящее время с финансовой точки зрения для инвестора нет разницы, когда выводить деньги (так как налог с дивидендов уже удержан при их зачислении на брокерский счет и при выводе дополнительного налога не возникнет), то при изменении подхода к удержаниям у физических лиц появится мощный экономический стимул для сохранения этих денег на брокерском счете до конца года, чтобы отсрочить НДФЛ», — рассказал член совета АВО Алексей Пономарев.

Он объяснил, что правильная механика взимания налогов с дивидендов неизбежно приведет к реинвестированию этих средств, то есть появлению на рынке дополнительного спроса и ликвидности . «Банк сможет получить дополнительный комиссионный доход от сделок реинвестирования. Также это будет способствовать снижению волатильности , так как в настоящее время именно капиталы частных инвесторов являются основными на рынке акций и составляют весомую часть долгового рынка», — подчеркивают в АВО.

«Если посчитать консервативно, начиная с января 2023 года, налог со всех дивидендов, зачисляемых на брокерские счета, то при корректном налогообложении в рынке осталась бы ликвидность на ₽12-14 млрд», — подсчитал Алексей Пономарев.

Сейчас брокерские компании удерживают НДФЛ в размере 13% (15% с налоговых резидентов других стран, а также с суммы выплат налоговым резидентам, превышающей 5 млн руб.) с дивидендных выплат сразу при поступлении на брокерский счет, то есть инвестор получает дивиденды  уже очищенные от налога. По завершению налогового периода (по итогам года) делается перерасчет: складываются все приходы, вычитаются все расходы.

Из полученного финансового результата рассчитывается сумма налога — 13% (15%), которая в идеале должна была быть удержана по итогам года. Но так как ранее с инвестора в течение года уже удерживали по 13% с каждой дивидендной и купонной выплаты, то из «правильной» суммы НДФЛ (по итогам всего финансового годового результата) вычитается сумма уже удержанных ранее налогов.

Если по итогам года выявляется переплата, то излишне удержанная с инвестора сумма возвращается на счет. И наоборот: если выявляется недоплата, то доначисляется сумма для закрытия всех налоговых обязательств. Если на счете частного инвестора нет денег, то брокер направляет информацию в ИФНС, и физическое лицо обязано уплатить по уведомлению из ИФНС задолженность до 1 декабря следующего года.

«РБК Инвестиции  » направили запросы о механизме удержания налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при зачислении дивидендов в периметр брокерского счета в Минфин, Федеральную налоговую службу, Банк России, а также брокерам Сбера, ВТБ, Альфа банка, Тинькофф и в «Финам».

Автор

Ольга Копытина

quote.rbc.ru/news/article/649020b39a79475982e7cfb9