Пришли дивиденды в долларах, я обменял их на рубли. При подаче НДФЛ-3, по какому курсу покупки указывать доллары от дивидендов? По курсу на день начисления долларов, или как?
Пришли дивиденды в долларах, я обменял их на рубли. При подаче НДФЛ-3, по какому курсу покупки указывать доллары от дивидендов? По курсу на день начисления долларов, или как?
У Вас получатся два дохода:
1 — по дивидендам. Этот доход считается на дату зачисления дивиденда на Ваш счёт.
2 — по курсовой разнице, при условии, что курсовая разница положительная. Если отрицательная, то для уменьшения налога эта разница не учитывается и в сальдировании не участвует.
rtsi, спасибо. В моём случае, имеется положительная курсовая разница. Следовательно, мне нужно приложить отчёт брокера подтверждающий зачисление дивиденда на определенную дату, и как дату покупки валюты мне выставлять курс ЦБ? Или как?
Виктор, да, нужно приложить отчёт брокера, чтобы подтвердить размер дивиденда, дату поступления валюты и дату продажи валюты.
Доход по дивиденду считается на дату поступления дивиденда по курсу ЦБ на эту дату. Доход от продажи, если считать в целом, то считается как разница между фактическим курсом продажи и курсом ЦБ на дату поступления дивиденда. Если смотреть, как заполняется 3-НДФЛ, то доходом как бы считается вся сумма продажи валюты на дату продажи, а стоимость валюты по курсу ЦБ на дату поступления валюты указвается в разделе налоговых вычетов. Также, скорее всего, это у Вас не единственное движение валюты, так что в целом люди рекомендуют к 3-НДФЛ приложить табличку рассчёта дохода и налогового вычета от операций с валютой. Там с этим могут быть заморочки, потому что доллары должны учитываться по принципу FIFO, и практически невероятно, чтобы Вы продавали бы каждый пришедший дивиденд в точности так, чтобы после продажи всегда был бы ровно 0.00. Ну и плюс, даже если курсовой разницы нет, то такую операцию всё равно нужно вписывать, потому что это же именно Вы подаёте заявку на налоговый вычет. И как бы если такую заявку не подать, то у налоговой будут основания считать всю сумму выручки от продажи валюты доходом, и обложить её налогом второй раз.
rtsi, большое спасибо! Так и предполагал, примерно! Здорово. Подал пока с вычетом до 250 тыс. (льгота на продажу валюты и некоторого другого имущества), без указания даты поступления валюты. Ну и дивиденды задекларировал. Но, это уже несколько иной вопрос. Спасибо ещё раз, вроде всё понятно.
rtsi, если уплачивать налог с продажи валюты по такой схеме, то можно очень далеко уйти. Доходом тогда нужно считать:
1) Продажу валюты за рубли.
2) Приобретение акций за валюту.
3) Оплата брокерской комиссии за валюту.
Далее, при учёте операций методом FIFO сделки дробятся, сложная связь каждой операции со множеством других. Учет каждого цента, а может и дробление центов. + Перенос открытой валютной позиции через налоговые периоды.
Старпом, да. именно так я и делаю. сделки дробятся, так и есть. центы не дроблю, округляю до центов. стараюсь проводить операции так, чтобы в итоге остаток был 0. стараюсь минимизировать количество операций с валютой. например, долларовые дивиденды весь год копятся, а продаю я их всегда одной операцией в конце года. за год это обычно табличка размером в 1-2 странички А4.
хотя… это я по российскому брокеру так делаю. по счёту IB ленюсь так делать %) по счёту IB подаю только налог на дивиденды, но не в связи с уплатой комиссий в валюте и покупкой бумаг за валюту. к декларациям прикладываю отчёт брокера. по первым декларациям уже и 3-годичный срок прошёл. пока что никто не приклепался.
Ал, не хочу омрачать человеку сегодняшний «1-ый раз в 1-ый класс», поэтому тактично промолчу. В следующий раз получишь за этот выпад, экстремист.
П.С. Ты слово «лечить» сказал врачу, и при том, ч...
Байден признает возраст, плохие результаты в дебатах, но клянется победить Трампа — Reuters
Президент Джо Байден заявил в пятницу, что намерен победить соперника-республиканца Дональда Тра...
Российские банки снизили в январе-мае 2024г выдачу ипотечных кредитов на 14,7% г/г до 2 трлн 63 млрд руб Российские банки снизили в январе-мае 2024г выдачу ипотечных кредитов на 14,7% г/г до 2 трлн 63...
Российские банки снизили в январе-мае 2024г выдачу ипотечных кредитов на 14,7% г/г до 2 трлн 63 млрд руб Российские банки снизили в январе-мае 2024г выдачу ипотечных кредитов на 14,7% г/г до 2 трлн 63...
Американский инвестор Джим Роджерс заявил что по-прежнему владеет российскими ценными бумагами и надеется вновь торговать ими после завершения СВО — РИА Новости «У меня все еще есть акции… надеюсь, чт...
ВВП Ботсваны в 1кв 2024г сократился 5,3% из-за падения добычи алмазов — Bloomberg Экономика Ботсваны сократилась сильнее всего с момента пика пандемии в начале 2020 года, после того как резко упала до...
Почта России проведет допэмиссию 65 млн акций по закрытой подписке, цена акции - 1000 руб, покупатель - Росимущество АО «Почта России»Принятие решения о размещении ценных бумаг
увеличить уставный...
4
На сайте банка опубликована информация о преимущественном праве по выкупу акций по допэмиссии:
1. Дата отсечения по преимущественному праву — 5 мая 2024..
2.Каждый акционер может подать зая...
1 — по дивидендам. Этот доход считается на дату зачисления дивиденда на Ваш счёт.
2 — по курсовой разнице, при условии, что курсовая разница положительная. Если отрицательная, то для уменьшения налога эта разница не учитывается и в сальдировании не участвует.
Доход по дивиденду считается на дату поступления дивиденда по курсу ЦБ на эту дату. Доход от продажи, если считать в целом, то считается как разница между фактическим курсом продажи и курсом ЦБ на дату поступления дивиденда. Если смотреть, как заполняется 3-НДФЛ, то доходом как бы считается вся сумма продажи валюты на дату продажи, а стоимость валюты по курсу ЦБ на дату поступления валюты указвается в разделе налоговых вычетов. Также, скорее всего, это у Вас не единственное движение валюты, так что в целом люди рекомендуют к 3-НДФЛ приложить табличку рассчёта дохода и налогового вычета от операций с валютой. Там с этим могут быть заморочки, потому что доллары должны учитываться по принципу FIFO, и практически невероятно, чтобы Вы продавали бы каждый пришедший дивиденд в точности так, чтобы после продажи всегда был бы ровно 0.00. Ну и плюс, даже если курсовой разницы нет, то такую операцию всё равно нужно вписывать, потому что это же именно Вы подаёте заявку на налоговый вычет. И как бы если такую заявку не подать, то у налоговой будут основания считать всю сумму выручки от продажи валюты доходом, и обложить её налогом второй раз.
1) Продажу валюты за рубли.
2) Приобретение акций за валюту.
3) Оплата брокерской комиссии за валюту.
Далее, при учёте операций методом FIFO сделки дробятся, сложная связь каждой операции со множеством других. Учет каждого цента, а может и дробление центов. + Перенос открытой валютной позиции через налоговые периоды.
Вот тут коллега описывает: smart-lab.ru/blog/667142.php
Вы действительно так учитываете свои операции и подаёте 3-НДФЛ с такими расчётами?
хотя… это я по российскому брокеру так делаю. по счёту IB ленюсь так делать %) по счёту IB подаю только налог на дивиденды, но не в связи с уплатой комиссий в валюте и покупкой бумаг за валюту. к декларациям прикладываю отчёт брокера. по первым декларациям уже и 3-годичный срок прошёл. пока что никто не приклепался.
Главная сложность в Вашем вопросе заключается в том, точно ли те доллары Вы продали, которые получили в виде дивидендов (с учётом FIFO)?