VOVAN69
VOVAN69 личный блог
09 ноября 2021, 11:57

Оптимизация налогов путем продажи-покупки упавших в курсовой цене ЦБ из портфеля

Добрый день!
Скорее всего этим постом не открою Америки, так как сам на бирже всего 18 месяцев, но нашел для себя интересный вариант оптимизации налогов в период падения отдельных бумаг, коим и решил поделиться среди таких же «юниоров».

Итак, по итогам продажи в 2021 году ценных бумаг (потихоньку продавал выросшие американские, немецкие и частично российские бумаги) на входе по брокерскому отчету на брокерском счете (не ИИС, там это так напрямую не сработает) на 03.10.2021г.:


— Общая налогооблагаемая база 355 499,98 руб.
— Начисленный налог 46 215,00 руб.
— Уплаченный налог 15 809,00 руб. (брокер дернул с меня по неопытности при выводе денег с брокерского счета на банковский для пополнения ИИС)
— Налог к уплате 30 406,00 руб.

При этом в портфеле имеются купленные в 1-й половине года и здорово упавшие в курсовой цене в этот момент от средней цены в позиции бумаги Китая (BIDU, VIPS, LFC), Германии (LHA@DE после допэмисии, VOW3@DE), Бразилии (VALE), отдельные бумаги США (COIN, BLNK, SPCE, ZYNE, PYPL) и России (VTBG, POLY). 

В течение октября провожу продажи (с полным закрытием позиции) этих и некоторых других бумаг (с VALE это делал дважды) и сразу же их обратную покупку в тех же объемах. Основная цель не заработать на падении, а зафиксировать полученный убыток по позиции для уменьшения налогооблагаемой базы, но с созданием такой же новой позиции. На результат также существенно повлиял ослабший в этот период с 75 до 70 руб. доллар (бумаги покупались за $ при его более высоком курсе, чем при продаже — это увеличивает отрицательный результат в рублевом эквиваленте, так как результат для налоговой брокер учитывает в рублях.

Результат на выходе привожу из брокерского отчета на 08.11.2021г.:

— Общая налогооблагаемая база 7 905,82 руб.
— Начисленный налог 1 028,00 руб.
— Уплаченный налог 15 809,00 руб.
— Налог к возврату 14 781,00 руб.

1. Все ценные бумаги сохранены (я их планирую держать в долгосрок) с меньшей средней ценой в позиции, полученный убыток для правильного учета результата инвестирования зафиксирован в учетной программе (не называю, чтобы не восприняли как рекламу)

2. Примененная схема позволила сохранить в сводном портфеле 30 406 + 14 781 = 45 187 руб., почти еще один налоговый вычет, только для брокерского счета, а не ИИС. Думаю неплохо для «юниора». 

3. Отдельные бумаги (COIN, BLNK, BIDU, LHA@DE) за этот период переломили тренд, выросли и уже отбили тот убыток, который был при их специальной продаже-покупке и дают прибыль от 4 до 10%, и уверен будут расти дальше. Проведенная операция дает дополнительную прибыльность по ним.
Оптимизация налогов путем продажи-покупки упавших в курсовой цене ЦБ из портфеля
Оптимизация налогов путем продажи-покупки упавших в курсовой цене ЦБ из портфеля


5. Если пост понравится, позже напишу как вошел на биржу на кредит от ВТБ, отказавшись от покупки нового авто. Чтобы сразу не закидали камнями, ниже результат по портфелю бумаг в долларах США по сравнению со S&P 500 (мой график синенький).
Оптимизация налогов путем продажи-покупки упавших в курсовой цене ЦБ из портфеля



4. Не является инвестиционной рекомендацией J.




9 Комментариев
  • Остап1978
    09 ноября 2021, 12:11
    Бумаги то растут, то падают — и это нормально для рынка. Реализация убытков — свой капитал уменьшили. И в чем выигрыш? А нет его. Деньги безвозвратно потеряны. А когда бумаги отскочат будете кусать себе локти.
    Идея вернуть 13% от убытка. Ну это только при наличии ранее уплаченного налога от операций с ЦБ. И вернут после сдачи декларации в конце следующего лета. Спорная стратегия, которая проигрывает на любом средне и долгосроке. Поверено собственным опытом. Ну и ставьте стопы и будет вам счастье.
    • Sarumyan
      09 ноября 2021, 12:15
      Остап1978, невнимательно читали — он же откупает тут же бумаги. Так что отскок встречать будет в тех же бумагах, только с зафиксированным убытком. 
      Комиссию брокеру разве что лишнюю заплатить, но наверное это не такая весомая сумма. И налог же все равно платить придется позже, когда бумаги вырастут и нарисуют доход. Просто такой отложенный налог получается
      • Остап1978
        09 ноября 2021, 12:39
        Sarumyan, Я внимательно читал)))). Не важно, куда он вложит деньги от продажи бумаг — убыток признан и зафиксирован. Деньги потеряны безвозвратно. Ещё можно понять, если это плечи.
        • Sarumyan
          09 ноября 2021, 12:46
          Остап1978, ничего он не теряет безвозвратно. Был в убытке -1000 руб, если бы дождался отскока на +1000 руб имел бы в результате +1000 руб. А так зафиксировал -1000 руб и откупил бумаги обратно. Когда бумага отскочит она даст ему доходность +2000 руб за счет низкой базы. Один хрен в общем, ничего не теряет кроме дополнительной комиссии по операциям. Ну и налоги переносятся на следующий период, когда бумага наконец отскочит и даст доход.
  • Nothing Personal
    09 ноября 2021, 12:42
    Основная цель не заработать на падении, а зафиксировать полученный убыток по позиции для уменьшения налогооблагаемой базы, но с созданием такой же новой позиции.

    А когда новая позиция вырастет, и вы ее продадите, то уплатите ровно те же сэкономленные проценты.
    • Sarumyan
      09 ноября 2021, 12:51
      Nothing Personal, ну да, правда это будет потом и к тому моменту накопится убыток по другим акциям который можно будет аналогичным образом вычесть из дохода. И так будет продолжаться до удачного года с полностью зеленым счетом, тогда нечего будет зафиксировать чтобы вычесть и придется расплатиться по полной)
    • Остап1978
      09 ноября 2021, 12:52
      Nothing Personal, лично я приветствую подобный подход. Чем больше у кого-то убытков, тем больше у меня возможность получить прибыль, так как биржа система замкнутая. )). С вами и кормимся.
      • Nothing Personal
        09 ноября 2021, 13:12
        Остап1978, да я и сам однажды так «оптимизировал».
        Потом в следующем году стоимости выросли, и надо было либо еще раз продавать убыточные по той же схеме, либо забить.

        В итоге получилось, что только год владения зря потерял (для ЛДВ).
        • Остап1978
          09 ноября 2021, 13:30
          Nothing Personal, аналогично.

Активные форумы
Что сейчас обсуждают

Старый дизайн
Старый
дизайн