НДФЛ с выплаченного купона по ОФЗ (в том числе с суммы НКД) - правомерно ли поступает брокер?
Ситуация следующая:
22.04.21г. купил ОФЗ 2000 шт. по 1 012.5 = 2 025 000 руб.
НКД на дату покупки составил 24.55 руб. (на одну ОФЗ), т.е. дополнительно к стоимости ОФЗ я из своих средств заплатил 49 100 руб.
16.06.21г. был начислен купон, который составил 69 800 руб.
Брокер удержал НДФЛ 13% именно со всей суммы (69 800) в размере 9 074 руб.
НО, сумма 69 000 руб. – ведь не является полностью моим доходом!?
Она по моему мнению состоит из двух частей:
— 49 100 это по сути возврат НКД – с этой суммы налог разве должен взиматься? Ведь это не доход вовсе, а то, что я платил дополнительно при покупке ОФЗ, грубо говоря я заплатил накопленный доход предыдущему держателю облигаций, которые я купил?
— 20 700 руб. — непосредственно %%-й доход, который я получил владея ОФЗ с момента приобретения 22 апреля до 16 июня 2021 года, с которого и должен быть удержан НДФЛ?
Я согласен с тем, что со следующей суммы купона (за очередной период владения ОФЗ) будет удержан налог 13% в полном объёме, поскольку вся сумма будет моим %%-м доходом (в ней не будет уплаченного мною НКД).
Правомерно ли брокер удерживает НДФЛ со всей суммы выплаченного купона если в него так же входит возврат НКД, который я платил при покупке ОФЗ?? И как с этим бороться?
Другое дело что по ОФЗ выше номинала сложно будет вернуть переплаченный налог.
Поэтому нужно брать всегда бумаги ниже номинала, там НКД автоматически будет учтен.
Еще я не беру ОФЗ с НКД выше 1/4 купона. Какой смысл платить налог, без дохода?
Брокер прав.
посты были уже в этом году