Штрафы, тюремные сроки и неясная терминология: что Минфин РФ предложил биткоин-индустрии.

Министерство финансов РФ продолжает ужесточать регулирование криптовалют. В распоряжении ForkLog оказалась копия документов с новыми поправками к Уголовному, Налоговому и ряду других кодексов.

В обновленном пакете документов оставили представленные ранее предложения, касающиеся выпуска и оборота цифровых прав и цифровой валюты. Совершение этих действий в обход российской информационной инфраструктуры, ведущее к «извлечению крупного дохода», наказывается штрафами или лишением свободы.

Поправки также предполагают введение ответственности за недекларирование цифровых валют. Как физические, так и юрлица должны будут отчитываться перед налоговой, если сумма поступлений на криптокошелек за календарный год превышает 100 тысяч рублей. 

В этом случае налоговому органу необходимо будет сообщать о наличии криптовалютного кошелька, обороте средств и остатке.

Недекларирование активов на сумму эквивалентную более 1 млн рублей в год для физлиц наказывается штрафом до 300 тысяч рублей или арестом до шести месяцев. 

Если не задекларированы средства на 5 млн рублей и более, нарушителю может грозить штраф до 500 тысяч рублей или лишение свободы на срок до трех лет.

Для юрлиц штраф до 300 тысяч рублей или арест до шести месяцев грозит в случае недекларирования суммы, эквивалентной 3 млн рублей в год, а штраф до 2 млн рублей или срок до трех лет — за незадекларированные активы на 15 млн рублей.

Несвоевременное декларирование средств влечет штраф в размере 30% от суммы криптоактивов, однако не менее 50 тысяч рублей.

Также Минфин предлагает обязать обменники сообщать налоговым органам о переводах денежных средств и криптоактивов по операциям с пользователями из РФ. 

Их идентификацию министерство рекомендует осуществлять по платежным реквизитам банковских карт и российскому IP-адресу.

В документах указано, что использование криптовалют при совершении преступлений может признаваться отягчающим обстоятельством.

По словам эксперта Moscow Digital School Ефима Казанцева, новый пакет поправок с административной и уголовной ответственностью ожидался, но «Минфину удалось удивить даже тех, кто следил за развитием ситуации». 

«Кроме ответственности за нарушение правил выпуска и оборота цифровых финансовых активов, предлагается ввести административную и даже уголовную ответственность просто за то, что не сообщил в налоговую о наличии криптовалютного кошелька, в котором есть цифровые деньги», — заявил он в комментарии ForkLog.

Член комиссии по правовому обеспечению цифровой экономики Московского отделения Ассоциации юристов России Антонина Левашенко подчеркнула, что поправки “устанавливают ответственность для юрлиц, что является новшеством для Уголовного кодекса, так как концепция их ответственности как таковая отсутствует”.

Сооснователь Exante Анатолий Князев считает, что такая суровая ответственность «представляется непропорциональной сумме нарушений»:

«Очень вероятно, что законодатели до сих пор не могут определиться, где поставить запятую в фразе «легализовать нельзя запретить», — заявил он ForkLog.

Адвокат Мария Аграновская одной из главных проблем называет запутанность терминологического аппарата и «опасность коллизий при отсутствии четких правил и понимания сути цифровых валют и их отличия от других активов».

Также она отметила «полную оторванность» российских законодателей от мирового опыта.

«У нас самое смешное, что мы пытаемся изобрести нечто свое, хотя в гораздо более успешных странах все разрешили и придумали. Уж прям совсем себе все мы запутали», — говорит Аграновская.

Она отметила, что пока до конца не определено и использование цифровых валют за рубежом:

«Нет полной ясности в отношении терминологии: как сообщать в налоговые органы об иностранных активах, как отличить иностранные утилитарные токены от криптовалют — терминологический аппарат в России сильно отличается от принятого в практике и регулировании, к примеру, большинства стран ЕС». 

Она отметила, что Минфин должен поработать с экспертным сообществом для разъяснения порядка отражения активов в отчетности в России.

«Обязать иностранные организации выдавать документы по российским правилам, очевидно, невозможно».

Ефим Казанцев говорит, что надежда на то, что поправки не примут, есть, однако она «крайне слабая».

«Поэтому если веских причин владеть криптовалютой нет, мой совет – на всякий случай почистить свои криптокошельки во избежание претензий со стороны правоохранительных органов», — заявил он.

Аграновская добавила, что путь запрета ведет только к созданию черного и серого рынков и уходу за рубеж всех операций, которые могли бы приносить налоговый доход в РФ, а «драконовские меры ответственности в отсутствие ясных правил игры влекут прямое ущемление прав граждан».

Напомним, Госдума приняла закон «О цифровых финансовых активах» в июле. 

Он регулирует работу с цифровыми активами, а также затрагивает оборот криптовалют.

Ожидается, что более подробно регулирование криптовалют опишут в отдельном законопроекте или урегулируют поправками к принятому закону «О цифровых активах» («О ЦФА»).