Бэнкинг по-русски: О налогах на КИК, выводе капитала, СИДНах и слухах о деноминации....

Всем привет!




В этом субботнем заседании клуба «Бэнкинг по-русски» хотел бы обобщить три темы, активно обсуждаемые в последние дни на Смартлабе:

1. О выводе капитала и якобы несправедливой поблажке для олигархов в виде верхнего лимита налога на КИК
https://smart-lab.ru/blog/633005.php

2.Об «инициативе снизу» по деноминации рубля 1/100 
https://smart-lab.ru/blog/633022.php

3. О планируемой Деноксации (Отмене) СИДН (Соглашения об избежании двойного налогообложения) с Кипром, Нидерландами, Мальтой, etc

присоединяйтесь пока, спрашивайте уточняйте, пост создается...

теперь обо всем по порядку и максимально упрощенно:

Все три весенние «фискальные инициативы» президента неразрывно связаны друг с другом.

Выскажу свое личное мнение — НДФЛ на вклады, изменение принципа налогообложения дивидендов и  % по займам, выплачиваемым нерезидентам РФ одновременно с поблажкой для олигархов в виде лимита в 5 млн руб на НДФЛ с нераспределенной прибыли КИК  — это звенья общей и вполне логичной, последовательной и справедливой политики государства в области приведения «правил игры» на финансовом поле к единому знаменателю… — а вот приурочить это все к коронавирусной самоизоляции было несвоевременно конечно....

 

что же было не так раньше:

Допустим Вы и «олигарх Вася» являетесь акционерами Российской компании и ежегодно получаете дивиденды.
С Вас удерживают в разное время 9/13/15% у источника при выплате с у Васи пакет оформлен на Кипрский офшор и, согласно СИДН с Кипром, с него удерживается в РФ всего 5% — а прибыль, образуемую на этой «лавке» он копит, тратит на яхты и самолеты или что еще интереснее — предоставляет займы российским компаниям (ведь налог с % по займам выплачиваемый на Кипр вообще 0% у источника в РФ,
ЕСЛИ ЛИ БЫ Вы ПРЕДОСТАВИЛИ ТАКОЙ ЗАЙМ КОМПАНИИ КАК ЧАСТНОЕ ЛИЦО, НАЛОГ БЫ БЫЛ 13% с Вас, как ФЛ резидента РФ

Разве справедливо это ??? — Нет конечно....
Примерно так и рассудили в правительстве и в 2015 году ввели так называемый «налог на КИК» — по сути НДФЛ на условный доход базой которого стала «нераспределенная прибыль в контролируемой иностранной компании»...

Но такой налог возможно стало взымать только с ФЛ, налоговых резидентов РФ и «владельцы заводов, газет, пароходов», те что не под санкциями, массово ломанулись зарубеж, т.е. фактической уплаты налога в РФ не произошло

Теперь же, что мы получим с 2021 года:
Дивиденты ВСЕ БЕЗ ИСКЛЮЧЕНИЯ в пользу нерезов будут облагаться в РФ и по ставке 15% и физам и юрикам и резам и нерезам — лазейку прикрыли — Вас уровняли в правах с «олигархом Васей», где спасибо ВВП ???
% по займам, выплачиваемым нерезидентам, (напомню с Вас бы взяли 13% НДФЛ в юриком и 0% при вкладе в банке) тоже будут облагаться в РФ по ставке 15-20%....
Таким образом уравнивая в фискальным правах резидентов и нерезидентов, существенно снижается возможность безналогового накопления «нераспределенной прибыли на офшорах» от источников из РФ, а значит необходимость НДФЛ на КИК в РФ становится избыточной и излишней.

Вот, чтобы вернуть экономически активную часть граждан обратно на родину и предложили им 5 млное отступное, но опять это народу не разжевали как следует и не прояснили доступными словами....

Теперь, что касается возможной деноминации, слухи о которой всплывают периодически, начиная с проведения олимпиады в Сочи.





— на руках у населения и бизнеса около 12 трлн наличных рублей, это около 120 тыс руб на совершеннолетнего гражданина, совсем немного даже...
— скрыто и быстро провести обмен денег в современном мире нереально, количество экономических субьектов малого и среднего предпринимательства по всей стране таково, что запросто может поглотить всю это массу рублевого кэша и внести с банки от своего имени.
— огромное количество людей имеют ранее задекларированные и полученные наличными средства, которые они давно потратили — но фронтировать при обмене они смогут десятки и сотни млн руб и все по закону.
— все эти слухи, ИМХО, направлены на стимулирование потребительского спроса на неходовые товары (а-ля скупка плазм в 2014-2015) или направление избытков кэша в ценные бумаги или иностранную валюту...

p.s. Банковскому сектору, уже несколько лет, Ваши накопления стали обузой, непосильной такой ношей, тащить тяжело, вкладывать некуда, вернуть низя, ибо нечем...
В росте пассивной базы вкладов банки не заинтересованы, им нужно лишь сократить стоимость обслуживания этого пассива...
простыми словами — платить минимально столько чтоб народ не забирал вклады и балансировать на этом уровне, параллельно привлекая средства с нулевой или минимальной стоимостью — остатки на счетах юрлиц и текущих счетах физиков 


мы видим нормализацию рублевых срочных депозитов с 2017 года


и кратный рост текущих остатков граждан — (бесплатный пассив)