Трейдинг по-русски: Институт "номинальных держателей" ИИС счетов. Легитимность и последствия

Всех с НГ!
Предлагаю вынести на обсуждение вопрос правовых последствий предоставления физлицами своих ИИС счетов для торговли в интересах иного бенефициара

Я бы даже добавил бы опрос, но лучше пишите в комментарии свою версию ответа -«Сдали бы Вы ИИС оформленный на Вас „в прокат“ ?? Да/нет/почему и на каких условиях???

Ни для кого не секрет, что в России, как и по всему миру, активно развит институт „номинального сервиса“ — т.е. участие граждан в качестве ЕИО или учредителя/участника/акционера компании в интересах иного лица „Бенефициара“ за вознаграждение.
У нас, в России,  это правда балансирует на грани уголовной ответственности по 173 УК РФ, а в некоторых случаях и 172/159/174/210 — но тут и далее речь пойдет не о явно криминальном умысле бенефициаров а желании сохранять анонимность по разным причинам.
---------

Статья 173.1. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица
1. Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, — наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.
2. Те же деяния, совершенные:
а) лицом с использованием своего служебного положения;
б) группой лиц по предварительному сговору, — наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением свободы на срок до пяти лет.
Примечание. Под подставными лицами в настоящей статье и статье 173.2 настоящего Кодекса понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

Источник: http://stykrf.ru/173-1

------
Таким образом „Номинальный сервис“ веками существовавший а Британском праве, и распространившийся оттуда на весь мир, у нас называется просто »Подставное лицо", кстати получение вознаграждение не важно для данной квалификации 

Примерно похожие принципы применяются и к гражданам, зарегистрировавшим на себя ИП и «сдавшим его в аренду» или безвозмезно передавшим операционный контроль над ним.

Закончим на этом лирическое отступление из «жизни юриков», и вернемся к брокерским счетам, а конкретно ИИС.

Все мы помним наверное, что заключая договор или акцептуя оффету брокера, среди многочисленных одобренных нами форм была и такая:<
7б- анкета выгодоприобретателя/бенефициара физическое лицо
в ней имеется примерно такая часть:



— И прилетает Вам уведомление о необходимости дать пояснения на тему кто является истинный выгодоприобретателем по зарегистрированному на Вас ИИС, т.к. имеются сведения, что это может быть РПДЛ… -  это первая потенциальная подстава — Вам предется или подтвердить что вы бенефициар своего счета и тут вам «разъяснят» все последствия правовые и предложат расписаться под каждым абзацем разъяснений, что юридически ничтожно, но очень впечатлительно для «неотесанного номинала».....

— Вторая потенциальная подстава состоит в том, что ИИС это потенциальная индивидуальная налоговая льгота государства  конкретному лицу и не может быть передана (по сути экономического смысла) иному лицу… Судебной практики по данным кейсам еще нет (пока нет), но логика фискально-правовой системы доначисления НДФЛ по аналогии с арендными ИП и виртуальными самозанятыми примерно понятна