Инвестиционный налоговый вычет по ценным бумагам

Долго искал информацию как заполнить декларацию 3-НДФЛ чтобы получить вычет по убыткам по ценным бумагам. Везде только часть информации. И решил поделиться своим опытом. Буду благодарен за плюсы в карму

Шаг 1. Берём выписку у брокера по убытком за все прошедшие года, но не более чем за 10 лет. И берём выписку о доходах. Тоже можно взять за все года. Чтобы навести порядок раз и навсегда)) Оригиналы нам не нужны, достаточно будет черно белых сканов от брокера. 

Шаг 2. Заходим на сайт налоговой (https://lkfl.nalog.ru/ndfl/main.html) и начинаем заполнять справку 3 НДФЛ.

Поначалу всё просто. Имя, фамилия и прочие личные данные. 
Декларацию я подавал в 2018 году, за 17 год. Но убытки можно указать только с 16 года и ранее. Не знаю почему так... 

Номер корректировки: ставим 0. Этот номер нужен если вы потом будете уточнять данные за этот год.




Код ИФНС и ОКТМО легко определить по адресу прописки. Также код ОКТМО указан в «письмах счастья» которые приходят от налоговой. 
Двлее переходим на следующий шаг. 

На следующем шаге нужно взять форму 2-НДФЛ за прибыльный год. В моем случае это 2017. И перенести информацию из справки на сайт. Нажимаем «доходы, облагаемы по ставки 13%» и нажимаем кнопку «добавить источник выплат» 

Теперь нужно заполнить все поля по источнику дохода. Это данные вашего брокера, они все есть в справке 2-НДФЛ 
Самое интересное здесь начинается с «кодами доходов». Я также приведу скриншот справки 2-НДФЛ чтобы вы могли сами всё посчитать и сравнить. 



Значит код 1010 — это код дивидендов и указывается в другом месте этой декларации. Поэтому этот код пропускаем. Его даже не будет в списке возможных кодов, так что при всём желание вы его добавить не сможете. 
А все остальные коды вносим по очереди. Со столбиком «Сумма дохода» проблем скорее всего не возникнет. А вот со столбиком «Сумма вычета» нужно будет попариться. Вообщем я просто суммировал «суммы вычетов». К коду 201 прибавлял код 222. И записывал полученное значение под кодом 201. Дальше к коду 206 прибавлял код 209. И записывал сумму под кодом 206.

В общем получился следующий результат 


Теперь как посчитать строчку «Налоговая база». Для этого берем цифру налоговой базы из справки 2-НДФЛ и вычитаем сумм относящуюся к дивидендам (код 1010) и прибавляем вычет который относиться к дивидендам (код 601). 

77451,47 — 56295,97 + 910,54 = 22066,04

И потом от этой суммы рассчитываем сумму удержанного налога по ставке 13%. Ее нужно округлить до целого числа. У меня  сумма налога полностью совпала, с той суммой которую удержал брокер (ее можно найти в личном кабинете брокера)

22066,04 * 0,13 = 2869

И ставим галочку, что расчет вычетов нужно делать по этому источнику доходов. Нажимаем «Сохранить». 

Теперь нам нужно добавить данные по дивидендам. Для этого выберем нужный пункт «Доходы в виде дивидендов» и нажимаем кнопку «Добавить доход»

Далее снова добавляем информацию о брокере и пишем сумму всех дивидендов. А в строчку «Облагаемая сумма дивидендов»  добавляем туже сумму но с учетом вычета. 

56295,97 — 910,54 = 55385,43 

И высчитаем сумму налога по ставке 13%. 

55385,43 * 0,13 = 7200 (округляем до целого числа) 

Нажимаем сохранить. 

!!! Теперь важно!!!!!!
Нужно пропустить третий шаг и сразу перейти к четвертому шагу.  На четвертом шаге вам покажут окончательный ваш расчет и он должен полностью совпадать со справкой 2-НДФЛ. 



Если всё совпало то возвращаемся назад к шагу три. Если же нет то ищем ошибку, до тех пор пока не совпадёт)))

На шаге три всё просто. Открываем вкладку «Инвестиционные и убытки по ЦБ». Ставим галочку «Предоставить вычеты по ценным бумагам и инвестиционный вычет» и вносим данные полученные от брокера. Фишка тут в том что убытки  полученные на срочном рынке, могут быть возмещены только с прибыли на срочном рынке, а убытки по рынку ММВБ, могут быть возмещены с прибыли на ММВБ.

Все оставшиеся строчки я оставил пустыми, но если у вас есть ИИС, то буду рад если покажите как заполнять декларацию с ИИС. Я займусь этим в следующем году ;) 

Всё теперь возвращаемся к четвертому шагу. У нас там уже посчитан причитающийся нам вычет: 1997 рублей. 




Дальше мы нажимаем «Сформировать файл для отправки» Прикрепляем также все полученные от брокера справки об убытках и форму 2-НДФЛ. Подписываем всё криптоключем и сидим ждем. 

Через какое то время придет уведомления, что вычет согласован и можно его выводить на карточку. Ура!!!

На оформление инвестиционного налогового вычета на прибыль с инвестиций у налоговой ушел примерно месяц.