О налогообложении облигаций
«Законопроектом предлагается установить, что доходы в виде процентов (купонный доход), получаемые налогоплательщиком по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях и эмитированным в период с 1 января 2017 года по 31 декабря 2020 года включительно, облагаются налогом на доходы физических лиц только в случае превышения суммы выплаты процентов (купона) над суммой процентов, рассчитанной исходя из номинальной стоимости облигаций и ставки рефинансирования Банка России (в настоящий момент — 10% годовых. — Прим. Банки.ру), увеличенной на 5 процентных пунктов. При этом сумма налога будет исчисляться и удерживаться организацией — налоговым агентом.
Законопроектом также предусматривается освобождение от налогообложения доходов физических лиц в виде дисконта, получаемых при погашении обращающихся облигаций российских организаций, номинированных в рублях и эмитированных в период с 1 января 2017 года по 31 декабря 2020 года включительно.
«Вносимые изменения повысят инвестиционную привлекательность обращающихся облигаций российских организаций и будут способствовать притоку частных инвестиций в экономику России, — отмечают в правительстве. — Принятие законопроекта позволит обеспечить выравнивание условий налогообложения процентных доходов физических лиц от инвестиций во вклады в банках и в обращающиеся облигации российских организаций».
С другой стороны действие законопроекта будет начинаться только со следующего налогового периода, то есть с 2018. То есть получается, что прибыль полученная на бумаги в 2017 облагается по старым правилам. Прав ли я в своих рассуждениях?
22 марта 2017 года Госдума РФ приняла закон об освобождении физлиц и юрлиц от уплаты НДФЛ с купонного дохода, полученного по обращающимся рублевым облигациям российских организаций, если эти облигации выпущены в 2017-2020 гг.
Закон принят под названием «О внесении изменений в главу 23 части второй Налогового кодекса РФ».
Купонный доход по таким облигациям облагают НДФЛ только в случае превышения суммы купона над суммой процентов, рассчитанной исходя из номинальной стоимости облигаций и увеличенной на 5% от ставки рефинансирования Банка России, действующей в период, за который выплачен доход.
Доход в виде дисконта, получаемый при погашении номинированных в рублях и выпущенных в 2017-2020 гг. облигаций российских организаций, также освобожден от уплаты НДФЛ без ограничений по сумме.
Закон вступает в силу через 30 дней после его официального опубликования, но не ранее первого числа ОЧЕРЕДНОГО налогового периода по НДФЛ.
Теперь по вопросу автора. Да, по факту закон начнет действовать со следующего налогового периода, т.е. с 18 года.
Но я уже начал отдавать предпочтение свежим выпускам. Так, вчера взял РСГ-Финанс 7, он в следующем году будет без налога.
По еврооблигациям сложно всё. То что торгуется на ММВБ жуткий неликвид. Нормальные евробонды дороги, чтобы диверсифицироваться нормально, вагон бабла нужно. Проще ETF купить. Я в свое время FXRB и FXRU покупал, они на ММВБ торгуются. Набор из 25 евробондов и маркетос всегда в стакане, хоть и широковато.
1. Получать валютную прибыль в виде купонов, % выше чем в любом банке.
2 Высокая гарантия возврата. Конечно, если сравнивать с банками....
3. Потенциально можно продать облигацию и получить обратно валюту сравнительно просто....
Отрицательные стороны — низкая ликвидность и если будет заварушка, то они просядут тоже хорошо, как и ОФЗ + необходимо будет платить налоги с разницы...., т.е. если вырастет бакс с 50 до 70 нужно будет платить 13 % от этих 20....
Тем не менее в общем — хорошая альтернатива банковским валютным депозитам. Однако, некоторые советуют валюту держать дома или где по-возможности, не связываясь ни с банками ни с брокерскими компаниями… Есть уже печальный опыт (пример — Энергокапитал питерский). Тоже точка зрения верная… ну в общем,- кто как с яблоком… с косточками или без…
РСГ-Финанс на букбилдинге брали?
Сегодня еще меньше отдавали.
Мутная эта Ренова, не находите?
Этот лихорадочный нон-стоп выпуск коротких бондов...
Ну да б-г с ней.