Не забываем возвращать убытки!
Всем доброго вторника и удачной работы!
На днях прочитала переписку на одном из форумов трейдеров о том, что сальдировать убытки можно только за последние три года, потому что срок давности для возврата налога — тоже три года. Друзья, вот тут кроется ошибка, вернуть налог действительно можно только за последние три года, а вот сальдировать убытки можно с 2010 года (в течение десяти лет).
Дело в том, что такие понятия как “сальдирование” и “возврат налога” — не одно и тоже. Давайте я на примере расскажу, как нужно поступить. Допустим, вы получили убытки у брокера Финам в 2011 году в сумме 500 тыс. руб., но у вас есть прибыльные годы: 2014, 2015 и 2016 годы, причем прибыль может быть получена у другого брокера, допустим Открытие (это не мешает зачету).
Как вернуть налог? Надо в первую очередь посмотреть, по какому инструменту у вас получены убытки — ФИССы или ценные бумаги. Далее, вы смотрите ваши прибыльные годы и отмечаете себе прибыль по тому инструменту, по которому ранее и был получен убыток. Вы вправе выбрать себе год — или 2014, или 2015, или 2016 год для возврата налога, лишь бы вам “хватило” суммы прибыли для сальдирования убытков.
Что нужно для того, чтобы вернуть 13% от суммы полученного убытка? Все очень просто: заказать у брокера справку об убытках за убыточные годы (либо налоговый регистр) и заказать справку 2-НДФЛ за прибыльные годы. И все. На основании этих документов можно приступать к формированию налоговой декларации 3-НДФЛ.
P.S. Если вы активно торгуете через иностранного брокера, то подготовка 3-НДФЛ перестает быть простой задачей.
Прежде всего потому что налоговая требует подробный отчет по каждой сделке.
И чем больше у вас сделок, тем сложней подготовить такой отчет. Вы можете упростить данный процесс, поручив подготовку отчета мне.
Я рассчитаю результат по каждой сделке, учту все комиссии, пересчитаю их в рубли и объединю в общий отчет. По итогам работы будет составлен сводный пояснительный отчет, чтобы налоговый инспектор задавал вам меньше вопросов.
Все что вам потребуется сделать — это прикрепить мой отчет к 3-НДФЛ и уплатить налог.
Стоимость моих услуг составляет от 10 тыс.руб., в зависимости от объема произведенных вами торговых операций и от разновидности инструментов.
По всем вопросам подготовки отчета для будущего формирования декларации 3-НДФЛ пишите мне в личку или на мою почту: [email protected]
1) Сальдировать убытки можно только прибылью по однородным операциям.
2) Вычет на лечение, обучение, инвестиционный, на квартиру и т.п. можно получать как с доходов обычных (работа, например), так и с доходов по торговым операциям.
то на следующий год, надо просто подавать декларацию и указывать в ней остаток, и прикладывать только прибыльную 2-НДФЛ этого года, прочие справки уже не нужны, налоговая сама увидит что в прошлом году, часть была зачтена?
Прошлая декларация нужна будет вам самому, чтобы сделать текущую декларацию.
Вам надо обращаться к брокеру по убыткам за справкой об убытках, а к брокеру по прибыли — за справкой 2-НДФЛ за прибыльный год.
Наша компания помогает сформировать налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Назовите другие положения закона, которые позволяют принимать к зачету излишне уплаченный НДФЛ позже, чем через 3 года, если такие есть.
Слово «зачет» вас сбило с толку.
Смотрите — убытки переносить на будущие годы можно в течение десяти лет.
Допустим, в 2012 году был убыток, в 2013 году прибыль, потом вы не торговали, сейчас 2017 год. Так вот, казалось, сальдировать убыток можно, потому что 10 лет не прошло, но… вернуть налог можно только за три года. А по условиям нашего примера прибыли более не было. Поэтому ждем прибыльного года и сможет вернуть налог за первый прибыльный год.
если я теперь вас правильно понял, то это чисто формальный способ обойти 3-х летнее ограничение на зачет сверхуплаченного НДФЛ? Т.е. пусть нельзя его зачитывать, но мы просим перенести убытки и получаем тот же результат?
Но заявление то какое пишем? Разве не о возврате НДФЛ? а его возвращать уже нельзя. Непонятно.
«3)
3. Размер налоговых вычетов, предусмотренных настоящей статьей, определяется исходя из сумм убытков,
полученных налогоплательщиком в предыдущих налоговых периодах (в течение 10 лет считая с налогового
периода, за который производится определение налоговой базы). При этом при определении размера
налогового вычета в налоговом периоде, за который производится определение налоговой базы, суммы
убытков, полученных налогоплательщиком в течение более чем одного налогового периода, учитываются в
той очередности, в которой понесены соответствующие убытки.
Размер предусмотренных настоящей статьей налоговых вычетов, исчисленный в текущем налоговом периоде,
не может превышать величину налоговой базы, определенную по соответствующим операциям в этом налоговом
периоде. При этом суммы убытков налогоплательщика, не учтенные при определении размера налогового
вычета, могут быть учтены при определении размера налогового вычета в следующих налоговых периодах с
учетом положений настоящей статьи.»
Для кошелька значит ровно то, что утверждает Татьяна: что на величину убытков можно уменьшать налоги в течение 10 лет
И еще — НДФЛ с места работы не принимает участия в зачете убытка. Доход должен быть строго с торговых операций, чтобы сальдировать убытки.
Если я правильно понимаю на нашем рынке могут быть доходы:
1. Операции с ценными бумагами
2. Операции с ФИСС, которые делятся на фондовые и нефондовые.
Вопрос:
1. Если в 2015 году был получен убыток по ФИСС по не фондовым инструментам, а в 2016 году получена прибыль по ФИСС по фондовым инструментам можно ли сальдировать такой убыток?
2. Если был получен убыток по нефондовым ФИСС в 2015 году, а в 2016 году получена прибыль по нефондовым ФИСС сальдируется ли такой убыток?
нефондовые сальдируются с нефондовыми,
фондовые с фондовыми,
а акции с акциями, так?
нефондовые инструменты с фондовыми не сальдируются.
фондовые ФИСС можно сальдировать с не фондовыми. Не сальдируются только ЦБ с ФИССами.
Давайте представим в виде такой картинки:
Все ЦБ и ФИССы делятся на два вида — обращающиеся и не обращающиеся. Нас интересует первый вид — обращающиеся. Они в свою очередь делятся на ЦБ и ФИССы.
А ФИССы уже делятся на «1535» — не фондовые, и «1532» — фондовые.
Так вот, нельзя зачитывать между собой ЦБ и ФИССы.
что на 5200 рублей меньше… © но десятку за 3ндфл )
Разве нельзя сложить прибыли всех этих годов для возврата, если эта сумма умещается в убыток предыдущих лет?
В Европе у них есть подразделение в Англии, и еще какой-то офис в Швейцарии (этот упомянут на отдельной страничке). Но ни про какую Эстонию ничё нигде нету…
Не будете ли Вы так любезны привести ссылочку в поддержку своих утверждений?
Вот для этого и нужна справка 2-НДФЛ, чтобы увидеть все.
Убыток, вернись!
Даже если Вы допустите ошибку, Вам пришлют письмо по результату камеральной проверки с пояснениями Вашей ошибки и указанием инспектором корректных данных. По крайней мере так делают по вычету за квартиру)
А как быть в следующей ситуации? в течении одного года
1. у брокера А получен убыток, в отчете это называется «Убытки по операциям с ценными бумагами на организованных рынках ценных бумаг»
2. у брокера Б получена прибыль, налог удержан, есть справка 2-ндфл.
Возможно ли сальдировать в течении одного года? Или нужно дождаться следующего года и там заявить убыток к вычету?