22 октября 2014, 11:01
Открытие инвестиционного счета поможет вернуть подоходный налог
Налоговый кодекс вводит новый вид налогового вычета – инвестиционный. Что это за вычет, в каком случае его можно получить? Я хочу сегодня рассказать о нем.
Новый вид вычета связан в первую очередь с новым понятием «инвестиционным счетом».
Что такое «инвестиционный счет»? Инвестиционный счет – это счет внутреннего учета. Он предназначен для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг физического лица (клиента), обязательств по договорам, которые заключены за счет клиента.
Чем отличается новый инвестиционный счет от брокерского?
Инвестиционный счет отличается от брокерского счета тем, что по инвестиционному счету предусматривается два вида налоговых вычета.
Важно помнить, вы вправе выбрать только один из двух инвестиционных видов вычета.
Первый вид – вы сможете ежегодно получать вычет по НДФЛ в сумме денежных средств, которые он внес на данный «новый» счет.
Второй вид – вычет по сумме доходов за весь период действия инвестиционного договора.
Остановимся более подробно по каждому виду налогового вычета.
1) Вычет в сумме денежных средств, внесенных гражданином в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет.
При получении данного вычета следует выделить некоторые особенности:
– вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных за год на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 тыс. руб.;
– для получения вычета надо предъявить декларацию 3-НДФЛ.
Как поступить, если вы начали получение налогового вычета, а договор на ведение инвестиционного счета вами был расторгнут? Сумма НДФЛ, не уплаченная в связи с применением данного вычета, подлежит восстановлению и уплате в бюджет.
Пример: гражданин в 2015 году внес на инвестиционный счет 250 тыс. руб. За 2015 год его доход по месту работы составил 680 тыс. руб., с которого он уплатил подоходный налог в сумме 88 400 руб.
По окончании 2015 года гражданин в нашем примере будет подавать декларацию 3-НДФЛ за 2015 год, в которой он отразит на основании справки 2-НДФЛ свой доход и сумму удержанного подоходного налога. Далее, он отразит сумму внесенных средств на инвестиционный счет. Ему положен возврат налога в сумме 13% от 250 тыс. руб. = 32 500 руб.
К декларации надо приложить обязательно документ, подтверждающий наличие инвестиционного счета и сумму внесенных денежных средств; справку 2-НДФЛ.
2) Вычет в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете. Иными словами, полученная прибыль не будет облагаться НДФЛ по окончании действия инвестиционного договора.
Данный вид вычета предоставляется с учетом следующих особенностей:
– вычет предоставляется брокером по окончании договора на ведение индивидуального инвестиционного счета при условии истечения не менее трех лет с даты заключения договора.
Для получения вычета гражданин должен взять из инспекции справку о том, что не пользовался иными видами инвестиционного вычета.
Брокер на основании данной справки не будет удерживать НДФЛ при выплате денежных средств;
– вычет может быть предоставлен налоговым органом при представлении декларации 3-НДФЛ, либо при исчислении и удержании налога налоговым агентом при условии представления справки из ИФНС.
Что необходимо отразить в справке? В документе обязательно указывается информация, что налогоплательщик не воспользовался правом на получение инвестиционного вычета «по сумме внесенных денежных средств на счет», в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других «инвестиционных» договоров.
Новый вид вычета связан в первую очередь с новым понятием «инвестиционным счетом».
Что такое «инвестиционный счет»? Инвестиционный счет – это счет внутреннего учета. Он предназначен для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг физического лица (клиента), обязательств по договорам, которые заключены за счет клиента.
Чем отличается новый инвестиционный счет от брокерского?
Инвестиционный счет отличается от брокерского счета тем, что по инвестиционному счету предусматривается два вида налоговых вычета.
Важно помнить, вы вправе выбрать только один из двух инвестиционных видов вычета.
Первый вид – вы сможете ежегодно получать вычет по НДФЛ в сумме денежных средств, которые он внес на данный «новый» счет.
Второй вид – вычет по сумме доходов за весь период действия инвестиционного договора.
Остановимся более подробно по каждому виду налогового вычета.
1) Вычет в сумме денежных средств, внесенных гражданином в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет.
При получении данного вычета следует выделить некоторые особенности:
– вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных за год на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 тыс. руб.;
– для получения вычета надо предъявить декларацию 3-НДФЛ.
Как поступить, если вы начали получение налогового вычета, а договор на ведение инвестиционного счета вами был расторгнут? Сумма НДФЛ, не уплаченная в связи с применением данного вычета, подлежит восстановлению и уплате в бюджет.
Пример: гражданин в 2015 году внес на инвестиционный счет 250 тыс. руб. За 2015 год его доход по месту работы составил 680 тыс. руб., с которого он уплатил подоходный налог в сумме 88 400 руб.
По окончании 2015 года гражданин в нашем примере будет подавать декларацию 3-НДФЛ за 2015 год, в которой он отразит на основании справки 2-НДФЛ свой доход и сумму удержанного подоходного налога. Далее, он отразит сумму внесенных средств на инвестиционный счет. Ему положен возврат налога в сумме 13% от 250 тыс. руб. = 32 500 руб.
К декларации надо приложить обязательно документ, подтверждающий наличие инвестиционного счета и сумму внесенных денежных средств; справку 2-НДФЛ.
2) Вычет в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете. Иными словами, полученная прибыль не будет облагаться НДФЛ по окончании действия инвестиционного договора.
Данный вид вычета предоставляется с учетом следующих особенностей:
– вычет предоставляется брокером по окончании договора на ведение индивидуального инвестиционного счета при условии истечения не менее трех лет с даты заключения договора.
Для получения вычета гражданин должен взять из инспекции справку о том, что не пользовался иными видами инвестиционного вычета.
Брокер на основании данной справки не будет удерживать НДФЛ при выплате денежных средств;
– вычет может быть предоставлен налоговым органом при представлении декларации 3-НДФЛ, либо при исчислении и удержании налога налоговым агентом при условии представления справки из ИФНС.
Что необходимо отразить в справке? В документе обязательно указывается информация, что налогоплательщик не воспользовался правом на получение инвестиционного вычета «по сумме внесенных денежных средств на счет», в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других «инвестиционных» договоров.
Сургут вообще ЗАБЕРУТ КУБЫШКУ И АКЦИИ БУДУТ СТОИТЬ 0.01 только покупать некому все ОБНИЩАЮТ как в ДЕВЯНОСТЫХ
еще остальсь 25% падения 40% — 15% получается еще 25% упадет
МЕГОФОН 2
не будет падение рынка, рынок просто остановят как в 2022, а деньги заморозят.
Дайте 20 на закуп. Роста не будет, пока хорошо не упадёт.
Janis Vesninov, Отвернуться даже последние надеющиеся
После последней не выплаты сколько времени прошло и тишина, где гарантия что сейчас остатки орехов не дораспродают?
Нашёл ошибку в бухгалтерском балансе. Ошиблись на 1 рубль. В краткосрочных обязательствах. Итого по разделу V. Получается 21 254 331 у них 21 254 330. Тогда баланс получится 82 882 332)))
Рост российского судостроения может потянуть за собой заказы на титан Глобальное судостроение переживает уверенный рост, свидетельствует информация Xclusiv Shipbrokers: за последние пару лет соотношен...
0:37
Tverskoy_homyak, Если нужно плечо — фьюч на RGBI в помощь!
Газ продолжает падать
спасибо
а вы представитель какой то компании?
уменя возможно есть еще практические вопросы
ndflka.ru/
Я правильно понимаю, если выберу «Вычет в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете», то деньги я должен не трогать мин 3 года с момента открытия? Т.е. 10 января 2015 я внес 400 т.р., торгую 3 года, реинвестирую прибыль (не более 400 т. вгод), и 10 января 2018 я могу вывести без налогов все деньги, включая реинвестированные в 2017 году? Раньше наступления 10 января 2018 можно что-то выводить, хотя-бы первоначальные 400 т.р., без налогов?
а с пенсий подоходный налог ведь не взимается?
пенсионеры инвесторы не нужны получается)
а что скажите на счёт выбора варианта, это нужно сделать при открытии ИИС или можно через 3 года?
moex.com/s1315#m_2
moex.com/s1315
и небольшой наглядный буклет
Подозревая, куда сейчас направлен ваш ход мыслей, совет: откройте счет 1го января 2015, внесите 400.000 в декабре 2015.
в декабре 2014 открыть ещё не получится?